Page 8 - Heroica Ciudad de Ejutla de Crespo

PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE “RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
EGRESOS MODIFICADO EGRESOS
CLASIFICACIÓN POR OBJETO VARIACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que la entidad
DEL GASTO APROBADO (B) DEVENGADO (D = B-A) fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $102,475.05 (Ciento dos mil cuatrocientos
(A) (C) setenta y cinco pesos 05/100 M.N.), observando la cantidad de $84,700.00 (Ochenta y cuatro mil
INFORME FINAL DE AUDITORÍA INVERSIONES FINANCIERAS Y 0 0 0.00 setecientos pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
OTRAS PROVISIONES Y 0 encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de
CAPÍTULO 8000 0 0.00 contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
PARTICIPACIONES 0 0 calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, la requisición de la compra,
APORTACIONES 0 0.00 la autorización correspondiente, los tres referentes, y la evidencia del uso o destino de los materiales,
CAPÍTULO 9000 $71,000,970.51 0 0 $23,609,200.85 como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
DEUDA PUBLICA $94,610,171.36 $93,198,319.59
TOTALES

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
alguna, respecto a este resultado.” General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación
(…) de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del
Reglamento de Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Debido a lo anterior, este resultado AF-03 permanece sin observaciones. Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
El siguiente resultado AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-04
SIN OBSERVACIÓN Pliego de Observaciones.

De la revisión a las sub-subcuentas 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA y 51131-1323 2023-OA/CPM/007/2024-PO-02
AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO; se verificó la autorización de las partidas en el presupuesto
de egresos, la existencia de registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones del Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
fondo o programa, debidamente actualizados, identificados y controlados, además se encuentran documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $84,700.00 (Ochenta y
respaldados con la documentación original que justifica y comprueba el gasto incurrido y cumple cuatro mil setecientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
con la normatividad aplicable en cantidades de $3,637,876.35 (Tres millones seiscientos treinta y
siete mil ochocientos setenta y seis pesos 35/100 M.N.) y $256,247.96 (Doscientos cincuenta y seis (…)
mil doscientos cuarenta y siete pesos 96/100 M.N.), respectivamente.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
alguna, respecto a este resultado.” transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-02.

Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones.

El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
transcribe a continuación: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.

(…)

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