Page 9 - Huajuapan de León

(…)
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51131-1323 AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO; se constató
que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $11,661,628.58 (Once
millones seiscientos sesenta y un mil seiscientos veintiocho pesos 58/100 M.N.), observando la cantidad
de $140,360.06 (Ciento cuarenta mil trescientos sesenta pesos 06/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios, no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 42, 43, Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafos primero, y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/010/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $140,360.06 (Ciento
cuarenta mil trescientos sesenta pesos 06/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06.
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; 51211-2121 MATERIALES Y ÚTILES INFORME FINAL DE AUDITORÍA
DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN y 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidades de
$1,639,314.13 (Un millón seiscientos treinta y nueve mil trescientos catorce pesos 13/100 M.N.), $671,479.65
(Seiscientos setenta y un mil cuatrocientos setenta y nueve pesos 65/100 M.N.) y $682,523.88
(Seiscientos ochenta y dos mil quinientos veintitrés pesos 88/100 M.N.) respectivamente, haciendo un
importe total de $2,993,317.66 (Dos millones novecientos noventa y tres mil trescientos diecisiete pesos
66/100 M.N.); observando la cantidad de $125,103.30 (Ciento veinticinco mil ciento tres pesos 30/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justificativa del gasto; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafos tercero y cuarto
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/010/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $125,103.30 (Ciento
veinticinco mil ciento tres pesos 30/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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