Page 11 - Huajuapan de León

(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-10
De la revisión a las sub-subcuentas 51241-2412 MATERIALES ELABORADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN Y
ACABADOS y 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO; se constató que la Entidad Fiscalizable
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidades de $736,863.01 (Setecientos treinta y seis mil
ochocientos sesenta y tres pesos 01/100 M.N.) y $817,639.83 (Ochocientos diecisiete mil seiscientos
treinta y nueve pesos 83/100 M.N.), respectivamente; haciendo un importe total de $1,554,502.84 (Un
millón quinientos cincuenta y cuatro mil quinientos dos pesos 84/100 M.N.); observando la cantidad de
$401,896.01 (Cuatrocientos un mil ochocientos noventa y seis pesos 01/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 34, 42, detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafos tercero y
cuarto del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/010/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $401,896.01
(Cuatrocientos un mil ochocientos noventa y seis pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-11
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51241-2441 MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA y 51241-2451 VIDRIO
Y PRODUCTOS DE VIDRIO; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidades de $129,977.07 (Ciento veintinueve mil novecientos setenta y siete pesos 07/100 M.N.) y
$134,276.27 (Ciento treinta y cuatro mil doscientos setenta y seis pesos 27/100 M.N.), respectivamente;
haciendo un importe total de $264,253.34 (Doscientos sesenta y cuatro mil doscientos cincuenta y tres
pesos 34/100 M.N.); observando la cantidad de $206,919.47 (Doscientos seis mil novecientos
diecinueve pesos 47/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto.; como se
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafos tercero y cuarto
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/010/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $206,919.47 (Doscientos
seis mil novecientos diecinueve pesos 47/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL-08.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-11.
9