Page 27 - Huautla de Jiménez

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, mexicanos; 42, 43, 67 tercer párrafo, 70 fracción I y III, Ley General de Contabilidad
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-27 Gubernamental; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y
se transcribe a continuación: 88 y 89, Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
RESULTADO: AF-28
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA,
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, 2023-OA/CPM/012/2024-PO-22.
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $267,991.43 (Doscientos sesenta y siete
mil novecientos noventa y un pesos 43/100 M.N.); observando que los registros contables y Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
relativa al proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones $267,991.43 (Doscientos sesenta y siete mil novecientos noventa y un pesos 43/100 M.N.) conforme
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias a la observación detallada en este resultado.
pertinentes, lo anterior como se detalla a continuación:
(…)
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
FINANCIAMIENTO 29/09/2023 BANCARIA Y O
267,991.43 Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
PARTICIPACIONES NÚM. DE TRANSFERENCIA $267,991.43 correspondiente, al dictamen de excepción o justificación al proceso de adjudicación
(RAMO 28) - CUENTA BANCARIA conforme a los requerimientos legales y a la evidencia de los materiales adquiridos y acuse
RECURSOS de recepción por el beneficiario o usuario final o documento que evidencie la entrega
003761 29/09/2023 208,882.57 001296 29/09/2023 267,991.43 FEDERALES BBVA 2300060 presentó, oficio sin número, de la solicitud para realizar una techumbre en la comunidad
6,152.24 $267,991.43 Bancomer, denominada “cinco de mayo”, copia de credencial para votar del solicitante, oficio de
solicitud de autorización, oficio de autorización de la adquisición, oficio de solicitud y de
32,956.62 S.A., autorización de suficiencia presupuestal, especificaciones técnicas, solicitudes de
20,000.00 cotizaciones, 3 cotizaciones de distintos proveedores: (Ferretería Gómez Ollivier SA de CV,
$267,991.43 0119810625 Materiales Pétreos de Antequera SA de CV y Materiales para Construcción Obsidiana de
Monte Albán SA de CV), cuadro comparativo, investigación de mercado, notificación de
Continua a la derecha… adjudicación, contrato de adquisición, comprobante de transferencia electrónica de pago,
Comprobante Fiscal Digital por Internet: 3DAAD354-4601-4DB1-B936-1D2D14B10064, XML
FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES impreso, verificación de Comprobante Fiscal Digital por Internet, documentación de la
29/09/2023 BENEFICIARIO IMPORTE empresa adjudicada, pólizas de diario y egresos, CLC, y CURP del solicitante, dictamen de
3daad354- NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA adjudicación directa por excepción a licitación pública de fecha 23 de septiembre de 2023,
4601-4db1- 1540 ANGULO DE 3/16 X2 RESPECTO A LA INVITACIÓN RESTRINGIDA: SOLICITUD DEL oficio de requisición de material, orden de adquisición, vale de entrada al almacén, vale de
GASTO, INVITACIONES AL PROCESO DE CONTRATACIÓN,
b936- 1044 P.T.R. 2X2 CAL 14 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, 3 COTIZACIONES COMO
1d2d14b10064 MÍNIMO DE DISTINTOS PROVEEDORES, PROCESO DE
FERRETERÍA DISCO CORTE DE METAL APERTURA DE LAS PROPUESTAS, CUADRO COMPARATIVO,
GÓMEZ AUTORIZACIÓN POR EL COMITÉ DE ADQUISICIONES,
OLLIVIER 267,991.43 14X7 /64X1 AUST. 766 CONTRATO, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS MATERIALES
ADQUIRIDOS Y ACUSE DE RECEPCIÓN POR EL BENEFICIARIO
DISCO CORTE DE METAL O USUARIO FINAL O DOCUMENTO QUE EVIDENCIE LA
ENTREGA, DICTAMEN DE EXCEPCIÓN O JUSTIFICACIÓN AL
DISCO CORTE DESBASTE PROCESO DE ADJUDICACIÓN CONFORME A LOS
REQUERIMIENTOS LEGALES, EN DONDE GARANTICEN AL
SOLDADURA ESAB MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN
CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
PINTURA PREMIER GRIS BTE OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES.

$267,991.43

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