Page 25 - Huautla de Jiménez

comprobantes electrónicos de pago, CFDI 27A74603-B680-441C-815A-70A830882E9F y PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
24307B46-D0FF-4027-9DFB-1692FC9B1E27, XML impresos, verificadores de Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet y documentación legal de la empresa adjudicada, pólizas FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
egresos, CLC, y pólizas de diario; sin embargo, no presentó documento de control de FINANCIAMIENTO
mantenimientos por unidad que evidencie que los mantenimientos fueron efectuados a NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
equipos de transporte bajo resguardo o propiedad del municipio y registrados en la plantilla RECURSOS 29/12/2023
vehicular, por lo cual esta Auditoría Superior determina que la documentación presentada FISCALES - NÚM. DE TRANSFERENCIA 236,300.00
resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas, en cantidad de $205,957.96 RECURSOS $236,300.00
(Doscientos cinco mil novecientos cincuenta y siete pesos 96/100 M.N.). FISCALES CUENTA BANCARIA

950.00 BBVA
235,350.00
005268 29/12/2023 001913 29/12/2023 236,300.00 Bancomer, TRANSFERENCIA
$236,300.00
S.A. 212944

0119810587

TOTAL $236,300.00

Continua a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
29/12/2023 RESPECTO AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 70 fracciones I, de la Ley General de E8F978C6- INTELIGENCIA 236,300.00 LOTE DE ADORNOS NAVIDEÑOS REFERENTE A LA SOLICITUD DEL GASTO,
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 6506-4854- EN BIENES Y INCLUYE: CORTINAS DE LUCES, AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES COTIZACIONES,
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad SERVICIOS ESFERAS, COLGANTES DE COPOS DE CUADRO COMPARATIVO, CONTRATO, ESTUDIO DE
Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de 8396- MEMEAQ SA NIEVE, BOLSAS DE REGALO, ÁRBOLES MERCADO, ASIMISMO, NO PRESENTÓ EVIDENCIA
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del F06A937C2C53 DE NAVIDAD, ADORNADOS, DEL USO Y DESTINO O DOCUMENTO QUE
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. DE CV COLGANTES PARA PUERTAS Y EVIDENCIE LA ENTREGA DE LOS BIENES.
VENTANAS, GUIRNALDAS, Y
ESTRELLAS.

$236,300.00

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25 124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5, Presupuesto de Egresos del Municipio
aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley
El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley Adquisiciones, Enajenaciones,
se transcribe a continuación: Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; y 88 y 89, Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal
2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

(…) Pliego de observaciones:

RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN

2023-OA/CPM/012/2024-PO-20.

De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3811 GASTOS DE CEREMONIAL, se constató que el H. Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
Presupuesto de Egresos en cantidad de $236,300.00 (Doscientos treinta y seis mil trescientos pesos $236,300.00 (Doscientos treinta y seis mil trescientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la
00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran observación detallada en este resultado.
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, (…)
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la
evidencia del destino y uso de los materiales; lo anterior como se detalla a continuación:

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud del gasto,
autorización del gasto, tres cotizaciones, cuadro comparativo, contrato, estudio de mercado

23