Page 6 - Ixtlán de Juárez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; área formalmente establecida y/o responsable que
identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su
Plan Municipal de Desarrollo.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 15.0 de un total de 20.0 asignados,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que el municipio no acreditó, ante
esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: sistema de
control y vigilancia municipal, de los bienes muebles e inmuebles del municipio donde se formule y
actualice semestralmente el inventario y/o catálogo de dichos bienes; y revisiones periódicas y/o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 asignados,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que el municipio no acreditó,
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: personal
(interno y/o externo) confiable para obtener información relevante que apoye al control interno; así
como una plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la
información de acuerdo con la normatividad aplicable.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 asignados,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que el municipio no acreditó, ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: área interna o
externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del control interno.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 113 fracción I párrafo décimo tercero de
la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 45 párrafo segundo, 50, 52 y 53 de
la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales; 63, 64 párrafo
primero fracciones II, III y IV, y 66 de la Ley Estatal de Planeación; 5 párrafo segundo de la Ley General
del Sistema Nacional Anticorrupción; 1, 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo y 6 párrafo primero
de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 70 párrafo primero fracciones I y II y 71
párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la
Información Pública; 7 párrafo primero fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19
párrafos primero y segundo, y 30 párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y
Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 5 párrafo primero y 15 de la
Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; y 29 párrafo
segundo, 43 párrafo primero fracciones I, I Bis párrafo primero fracciones XI y LXXX, 47 párrafo
primero fracción X, 68 párrafo primero fracciones II, V, XIV y XXXV, 69, 109, 120, 126, 134, 138, 139 y 140
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/013/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en
cada uno de los puntos de este resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto al componente Ambiente de Control, la Entidad Fiscalizable, no presentó
evidencia; por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Respecto al componente Administración de riesgos, la Entidad Fiscalizable, presentó el Plan
Municipal de Desarrollo con Enfoque Participativo enero 2023–junio 2024 Ixtlán de Juárez, y
oficio de validación; así mismo manifestó que la programación, presupuestación y
asignación de los recursos se realizó con base en los objetivos estratégicos establecidos por
el municipio, sin embargo, no presenta evidencia de que en el ejercicio fiscal 2023 haya
contado con un área formalmente establecida y/o responsable, que realice las funciones
de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal
de Desarrollo y sus programas y un área formalmente establecida y/o responsable que
identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo.
Respecto al componente Actividades de Control, la Entidad Fiscalizable, no presentó
documentación; por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Respecto al componente Información y comunicación, la Entidad Fiscalizable, no presentó
documentación; por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Respecto al componente Supervisión, la Entidad Fiscalizable, no presentó documentación;
por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo
segundo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 70 párrafo primero
fracciones I y II y 71 párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de
Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 fracción I párrafo décimo tercero de