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INFORME FINAL DE AUDITORÍA ELECTRIFICACIÓN EN LA LOCALIDAD DE "ARROYO HORMIGA", SAN JUAN LACHIXILA (2023) (2023),
12354-OA-02/2023 REHABILITACIÓN DEL MURO DE CONTENCIÓN DEL "IEBO 203", CLAVE: 20ETH0203K.
EN LA LOCALIDAD DE NEJAPA DE MADERO (2023) (2023) Y 12355-OA-06/2023 CONSTRUCCIÓN DE
PAVIMENTO CON CONCRETO HIDRÁHULICO EN LAS CALLES: PERU, IGNACIO ZARAGOZA Y CRISTÓBAL
COLON EN LA LOCALIDAD DE EL CAMARÓN (2023) (2023) y a la documentación presentada por entidad
fiscalizable, se observó que no presentó documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet. Además, se observó que no acreditó los pagos realizados debido a que
se encuentran en tránsito al 31 de diciembre de 2023 y no presentó el estado de cuenta del mes de
enero de 2024. También, se constató que efectuó la retención correspondiente al 3% del Impuesto
Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y al cinco al millar, sin embargo, no realizó concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-25.
el entero ante las instancias correspondientes. Asimismo, se observó que no canceló la
documentación con la leyenda de “operado”, identificando el nombre del fondo de aportaciones,
programa o convenio con el que fueron financiadas; y no registró las transacciones en el momento
de su realización, por lo que los procesos administrativos no están operando en tiempo real; todo lo
anterior por un importe de $8,162,279.85 (Ocho millones ciento sesenta y dos mil doscientos setenta
y nueve pesos 85/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 34, 42,
43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 64 párrafo tercero de
la Ley Estatal de Hacienda del Estado de Oaxaca y 94 Bis C de la Ley de Hacienda Municipal del
Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/019/2024-PO-23
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $8,162,279.85 (Ocho
millones ciento sesenta y dos mil doscientos setenta y nueve pesos 85/100 M.N.), conforme a las
observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $8,162,279.85 (Ocho millones ciento sesenta y dos mil doscientos
setenta y nueve pesos 85/100 M.N.), solventó la cantidad de $5,235,951.35 (Cinco millones
doscientos treinta y cinco mil novecientos cincuenta y un pesos 35/100 M.N.), en
consecuencia, la cantidad de $2,926,328.50 (Dos millones novecientos veintiséis mil
trescientos veintiocho pesos 50/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO
22
DAM-FC-22-SOL-23.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 86 párrafo quinto de la Ley del Impuesto Sobre
la Renta; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-26
De la revisión efectuada a la documentación presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio de
Nejapa de Madero, Distrito de Yautepec, Oaxaca, se constató que no presentó el documento básico
para la ejecución de obras denominado: Programa Anual de Obras, correspondiente al ejercicio
2023, y como resultado de la consulta realizada al sitio web oficial del Periódico Oficial del Gobierno
del Estado de Oaxaca, en la dirección electrónica http://www.periodicooficial.oaxaca.gob.mx/, se
constató que no fue publicado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 48 y 49 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/019/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el informe preliminar de auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente