Page 23 - Nejapa de Madero
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
2023-OA/CPM/019/2024-PO-22
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $319,610.23 (Trescientos diecinueve mil seiscientos diez pesos Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
23/100 M.N.), solventó la cantidad de $169,610.23 (Ciento sesenta y nueve mil seiscientos documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $214,560.80 (Doscientos
diez pesos 23/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil catorce mil quinientos sesenta pesos 80/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
pesos 00/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20-SOL-21. resultado.”
(…)
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
Federación; 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
86 párrafo quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $214,560.80 (Doscientos catorce mil quinientos sesenta pesos
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 80/100 M.N.), solventó la cantidad de $153,500.00 (Ciento cincuenta y tres mil quinientos
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $61,060.80 (Sesenta y un mil sesenta
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-23. pesos 80/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-22.
El siguiente resultado AF-24 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
transcribe a continuación: General de Contabilidad Gubernamental; 86 párrafo quinto de la Ley del Impuesto Sobre
la Renta; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
(…) CON OBSERVACIÓN Responsabilidad Hacendaria.
“RESULTADO: AF-24 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA se concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-24.
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $214,560.80
(Doscientos catorce mil quinientos sesenta pesos 80/100 M.N.), observándose que los registros El siguiente resultado AF-25 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la comprobatoria relativa al transcribe a continuación:
Comprobante Fiscal Digital por Internet por la ayuda otorgada, ni con la documentación justificativa
del gasto como es la solicitud de la ayuda, la autorización correspondiente. Además, se observó que (…)
no registró las transacciones en el momento de su realización, por lo que los procesos administrativos
no están operando en tiempo real, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21. “RESULTADO: AF-25
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 86 párrafo quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. De la revisión a las sub-subcuentas 12352-OA-03/2023 CONSTRUCCIÓN DE TECHADO EN ÁREA DE
IMPARTICIÓN DE EDUCACIÓN FÍSICA EN LA ESCUELA TELESECUNDARIA CLAVE: 20DTV0939M, EN LA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente LOCALIDAD DE LAS AN (2023) (2023), 12353-OA-01/2023 CONSTRUCCIÓN DE LA RED DE
acción: ELECTRIFICACIÓN EN LAS CALLES VALBUENA, CONSTANTINO JIMENEZ, PANAMA, ECUADOR Y LEONA
VICARIO EN LA LOCALIDAD DE EL (2023) (2023), 12353-OA-08/2023 AMPLIACIÓN DE LA RED DE
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