Page 20 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Continúa a la derecha… Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
BANCO COMPROBANTE como solventado el Resultado: AF-22.
PROVEEDOR IMPORTE
INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
$0.00 OBSERVADO
FECHA BANCARIA Y O IMPORTE FECHA NÚM. CONCEPTO
81,439.00
NÚM. DE TRANSFERENCIA 0.00 $81,439.00
$0.00
CUENTA BANCARIA El siguiente Resultado: AF-23 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de (…) CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes “RESULTADO: AF-23
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca,
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $52,398.80 (Cincuenta y dos mil trecientos noventa
y ocho pesos 80/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
acción: contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
Pliego de observaciones: oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Como se detalla a continuación:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-17
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA IBNASNCNTÚUICTMEAUN.RCTDIAIAEÓNYNTRoA.BDNAESNCFCEHAREERQNIAUCEIAO IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $81,439.00 (Ochenta y IMPORTE FINANCIAMIENTO
un mil cuatrocientos treinta y nueve pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.” PARTICIPACIONES BBVA

(…) 000323 31/01/2023 52,398.80 000158 31/01/2023 52,398.80 (RAMO 28) - 31/01/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 52,398.80
RECURSOS S.A., CTA.

FEDERALES 0119735100

TOTAL $52,398.80 $52,398.80 $52,398.80

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Continúa a la derecha…
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
03/01/2023 52,398.80
9FD61D5E- CESAR PAGO DE FACTURAS NUM. B-2967, Y, B-2966, POR COMPRA,
03/01/2023 6446-47F0- CARRASCO $52,398.80
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa al comprobante fiscal ACEVEDO REFACCIONES, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE HERRAMIENTAS,
digital por internet; al proceso de contratación correspondiente, y la evidencia del destino 8BE4-
de los productos adquiridos debidamente autorizados, presentó doce comprobantes 48DC0E4EC5EC CESAR 37,274.00 PARA TRABAJOS DE MANTENIMIENTO EN DIFERENTES ÁREAS
fiscales digitales por internet; oficios de solicitud de lubricantes; oficio de autorización; tres CARRASCO
cotizaciones; cuadro comparativo; dictamen de justificación de adquisición; acta de la B372D5BA- ACEVEDO MUNICIPALES, Y PARA APOYO EN ESPECIE DE DIFERENTES PLANTELES
sesión extraordinaria del comité de adquisiciones; especificaciones técnicas de la 6047-4CC1-
contratación; investigación de mercado; acuses de material recibido; reportes fotográficos; EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO.
la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas. BA8F-
72D42B8B20F9 PAGO POR COMPRA, REFACCIONES, REPARACIÓN Y

MANTENIMIENTO DE HERRAMIENTAS, PARA TRABAJOS DE

15,124.80 MANTENIMIENTO EN DIFERENTES ÁREAS MUNICIPALES, Y PARA

APOYO EN ESPECIE DE DIFERENTES PLANTELES EDUCATIVOS DEL

MUNICIPIO.

$52,398.80

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero de la Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 de la Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

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