Page 8 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-05 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51121-1211 HONORARIOS, se constató que el H. Ayuntamiento del
Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $18,473,087.29 (Dieciocho millones cuatrocientos setenta y tres mil ochenta y siete
pesos 29/100 M.N.); constatando que estos fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que
manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2023, así mismo, se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justificativa.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-05 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $250,440.99 (Doscientos cincuenta mil cuatrocientos
cuarenta pesos 99/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los
materiales. Como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $250,440.99
(Doscientos cincuenta mil cuatrocientos cuarenta pesos 99/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia del destino de los materiales, presentó información y
documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, la cual resulta suficiente
para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-06.
El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $133,578.64 (Ciento treinta y tres mil quinientos setenta y
ocho pesos 64/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, acuse de la recepción de los bienes y resguardos de los bienes. Como se
detalla a continuación: