Page 10 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I, Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $37,468.00 (Treinta y
siete mil cuatrocientos sesenta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa a la autorización, cotizaciones y cuadro
comparativo, debidamente autorizados, presentó oficio de solicitud de estampado de
playeras; oficio de autorización; tres cotizaciones; cuadro comparativo; acuses de recibo de
material; evidencia fotográfica; relación firmada por el personal beneficiado; la cual resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-08.
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de
Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $284,067.43 (Doscientos ochenta y
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cuatro mil sesenta y siete pesos 43/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia del destino
de los materiales adquiridos. Como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $284,067.43
(Doscientos ochenta y cuatro mil sesenta y siete pesos 43/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia del destino de los materiales adquiridos, presentó
información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL; la cual resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-09.
El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)