Page 13 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

(…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA

“RESULTADO: AF-13 2023-OA/CPM/022/2024-PO-08

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2441 MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA, se constató que el Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $54,894.00 (Cincuenta
Presupuesto de Egresos en cantidad de $54,894.00 (Cincuenta y cuatro mil ochocientos noventa y y cuatro mil ochocientos noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
cuatro pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se en este resultado.”
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al (…)
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
materiales. Como se detalla a continuación:
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
FINANCIAMIENTO correspondiente y la evidencia del destino de los materiales, presentó solicitud de compra;
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE oficio de autorización; tres cotizaciones; cuadro comparativo y reporte fotográfico; la cual
resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
NÚM. DE TRANSFERENCIA 54,894.00
$54,894.00
CUENTA BANCARIA

RECURSOS BBVA
FISCALES -
000949 28/02/2023 54,894.00 000435 28/02/2023 54,894.00 RECURSOS 27/02/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA
$54,894.00 FISCALES S.A., CTA.

0119735186

TOTAL $54,894.00

Continúa a la derecha… Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
COMPROBANTE IMPORTE como solventado el Resultado: AF-13.
IMPORTE OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR CONCEPTO
54,894.00
15/12/2022 14334A4A-88AC-4161- JORGE CORTES 2,970.01 15 FOTOGRAFÍAS TAMAÑO DIPLOMA El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
20/12/2022 B178-2295056FFE2C SÁNCHEZ $54,894.00 se transcribe a continuación:
20/12/2022 914C3A30-B1DD-411C- 43,500.00 28 MARCOS CON FOTOGRAFÍAS TAMAÑO
15/12/2022 9AEC-50B3FA1BAF05 JORGE CORTES 40X50CM, 3PZ DE FOTOGRAFÍA TAMAÑO 50X60
SÁNCHEZ
1FC66C94-7126-4A61- 1,980.00 11 MARCOS CON FOTOGRAFÍA TAMAÑO DIPLOMA
BB73-8649782FBE84 JORGE CORTES
D983E3D4-20FB-4303- SÁNCHEZ 2,478.01 2 MARCOS CON FOTOGRAFÍA TAMAÑO DIPLOMA, 2 (…)
A21B-B4D90B707370 3,966.00 FOTOGRAFÍAS TAMAÑO 11X16
JORGE CORTES $54,894.02 1 MARCO CON FOTOGRAFÍA TAMAÑO 11X16, 3 “RESULTADO: AF-14
A3062AF6-5353-4F7C- SÁNCHEZ MARCOS CON FOTOGRAFÍAS TAMAÑO DIPLOMA, 2 CON OBSERVACIÓN
AACF-32892133F441 FOTOGRAFÍAS TAMAÑO DE 11X16
30/09/2022 JORGE CORTES
SÁNCHEZ

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones, constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $35,617.00 (Treinta y cinco mil seiscientos diecisiete
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización, cotizaciones y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. cuadro comparativo. Como se detalla a continuación:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
acción:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA
35,617.00
NÚM. DE BANCARIA $35,617.00
CUENTA

PARTICIPACIONES BBVA
(RAMO 28) -
000769 17/02/2023 35,617.00 000359 17/02/2023 35,617.00 RECURSOS 17/02/2023 Bancomer, CH. 77
$35,617.00 FEDERALES S.A.,

0119735100

TOTAL $35,617.00

11