Page 12 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $58,000.00 (Cincuenta
y ocho mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia del destino de los materiales adquiridos, presentó oficios de
solicitud de material; oficio de autorización de compra de material pétreo; dictamen de
justificación de adquisición; acta de la sesión extraordinaria del comité de adquisiciones;
investigación de mercado; tres solicitudes de cotización; tres cotizaciones; cuadro
comparativo; notificación de adjudicación; contrato de adquisición; oficio de recepción de
material; reportes fotográficos; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones
emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-11.
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-12
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $267,960.00 (Doscientos sesenta y siete mil novecientos
sesenta pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
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oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los
materiales adquiridos. Como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $267,960.00
(Doscientos sesenta y siete mil novecientos sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia del destino de los materiales adquiridos, presentó información
y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL; la cual resulta suficiente
para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-12.
El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: