Page 11 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y como solventado el Resultado: AF-10.
VÍVERES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de
Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $649,827.19 (Seiscientos cuarenta y El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
nueve mil ochocientos veintisiete pesos 19/100 M.N.); observando que los registros contables y transcribe a continuación:
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde (…) CON OBSERVACIÓN
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; evidencia que demuestre la “RESULTADO: AF-11
realización de las actividades y/o eventos; asimismo, no presentó documentación comprobatoria
referente al CFDI en cantidad de $88,454.10 (Ochenta y ocho mil cuatrocientos cincuenta y cuatro De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H.
pesos 10/100 M.N.). Como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $58,000.00 (Cincuenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.);
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes,
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales adquiridos. Como se detalla a
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de continuación:
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
acción:
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

Pliego de observaciones: CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES BBVA

2023-OA/CPM/022/2024-PO-05 006085 31/07/2023 58,000.00 002959 31/07/2023 504,020.00 (RAMO 28) - 26/07/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 504,020.00
RECURSOS S.A., SPEI 0031228063

FEDERALES 0119735100

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la TOTAL $58,000.00 $504,020.00 $504,020.00
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $649,827.19
(Seiscientos cuarenta y nueve mil ochocientos veintisiete pesos 19/100 M.N.), conforme a la Continúa a la derecha…
observación detallada en este resultado.”
FECHA NÚM. PROVEEDO COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
(…) R IMPORTE OBSERVADO
26/07/2 60222FBE-72A3-
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 023 435D-847B- FERREHOU 504,020.00 30TON CEMENTO, 10 TON VARILLA, 10 VIAJES 58,000.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: SE THE GRAVA ARENA
2D7C99506A66 DREAMS $58,000.00

$504,020.00

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
correspondiente; evidencia que demuestre la realización de las actividades y/o eventos; y Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
CFDI en cantidad de $88,454.10 (Ochenta y ocho mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
10/100 M.N.), presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC- Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
03-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas. 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

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