Page 10 - San Juan Colorado

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
se transcribe a continuación: acción:

(…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/051/2024-PO-04.
RESULTADO: AF-08 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE COCINA, $49,184.00 (Cuarenta y nueve mil ciento ochenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a la
MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES., se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto observación detallada en este resultado.
de Egresos en cantidad de $49,184.00 (Cuarenta y nueve mil ciento ochenta y cuatro pesos 00/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la (…)
documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización y evidencia del servicio
prestado, así mismo, el cheque expedido y el registro contable, no corresponden al proveedor de la La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
factura recibida, lo anterior como se detalla a continuación: transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE Respecto a la documentación justificativa, presentó oficios de solicitud de servicios, oficios
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O de autorización de servicios y evidencias fotográficas de las pólizas observadas.

NÚM. DE TRANSFERENCIA
CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES BBVA
Bancomer,
000209 22/03/2023 19,604.00 52 22/03/2023 19,604.00 (RAMO 28) - 22/03/2023 CH-000028 19,604.00 Finalmente, respecto al cheque expedido y el registro contable, presentó un oficio de
RECURSOS S.A., aclaración, mediante el cual, se constató que el receptor del cheque es el representante legal
0119741100 - del proveedor del cual se efectuaron los registros contables.
FEDERALES
R28

PARTICIPACIONES BBVA
Bancomer,
002160 12/07/2023 29,580.00 685 12/07/2023 29,580.00 (RAMO 28) - 12/07/2023 43686373002 29,580.00
RECURSOS S.A.,
0119741100 -
FEDERALES Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
R28 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-08
TOTAL $49,184.00 $49,184.00 $49,184.00

Cuadro continua a la derecha:

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES
PROVEEDOR

22/03/2023 1BD19F01-0B0D- VICENTE 19,604.00 1 SERVICIO DE SILLAS Y NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
491A-A55B- NAPOLEÓN MESAS PARA EVENTOS DEL GASTO RELATIVA A LA SOLICITUD, transcribe a continuación:
MORALES GUZMÁN AUTORIZACIÓN Y EVIDENCIA DE USO Y DESTINO
FBBD7AA2C671 DEL SERVICIO PRESTADO, ASÍ MISMO, EL CHEQUE
EXPEDIDO Y EL REGISTRO CONTABLE, NO
CORRESPONDEN AL PROVEEDOR DE LA FACTURA
RECIBIDA.

13/07/2023 1A86993F-C361- REPRESENTACIONES 29,580.00 1 SERVICIO DE SILLAS Y NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA (…)
4A3D-B9F7- ARTÍSTICAS Y MESAS PARA EVENTOS DEL GASTO RELATIVA A LA SOLICITUD,
AUTORIZACIÓN Y EVIDENCIA DE USO Y DESTINO RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
9071956C6409 EVENTOS GOZOBI DEL SERVICIO PRESTADO

TOTAL $49,184.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN A SERVIDORES
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la PÚBLICOS, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado $58,625.00 (Cincuenta y ocho mil seiscientos veinticinco pesos 00/100 M.N.), observando que los
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización, evidencia del servicio
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado recibido y el comprobante fiscal digital por internet en cantidad de $28,465.00 (Veintiocho mil
de Oaxaca; 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023 cuatrocientos sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla a continuación:

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