Page 12 - San Juan Colorado

INFORME FINAL DE AUDITORÍA COMPROBANTE OBSERVACIONES El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO EL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL NO
REÚNE LOS REQUISITOS FISCALES.

27/06/2023 AAA15BD8- RODOLFO ANTONIO 16,820.00 SERVICIO DE INSTALACIÓN DE BOMBA NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN (…)
46F2-45EA- RIVERA VELASCO SUMERGIBLE 50HP EN EL SISTEMA DE JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A
AGUA POTABLE DEL MUNICIPIO DE SAN LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN Y
882B- JUAN COLORADO. EVIDENCIA DE USO Y DESTINO DE LOS RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
029CF56DEBE6 PRODUCTOS ADQUIRIDOS.

AGENCIA MUNICIPAL DE CAMBIO DE LOS FOCOS DEL NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3993 OTROS SERVICIOS GENERALES, se constató que la Entidad
SANTA MARÍA NUTIO Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $81,500.00 (Ochenta y un mil quinientos
30/09/2023 SIN NÚMERO 10,000.00 ALUMBRADO PUBLICO DE LA AGENCIA JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
TOTAL respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización y evidencia
MUNICIPAL DE SANTA MARÍA NUTIO. LA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN. de uso y destino de los productos adquiridos, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.

$38,820.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado
de Oaxaca; 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. de Oaxaca; 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
2023-OA/CPM/051/2024-PO-06. acción:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de Pliego de observaciones:
$38,820.00 (Treinta y ocho mil ochocientos veinte pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado. 2023-OA/CPM/051/2024-PO-07.

(…) Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes $47,500.00 (Cuarenta y siete mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: en este resultado.

(…)

Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, presentó un oficio de aclaración La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
sin número, en el que se menciona que se contrató a un poblador local para realizar el transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
servicio contratado, por lo tanto, se constató que los registros contables contienen oficios de
solicitud, oficios de autorización, evidencia fotográfica, comprobante de transferencia y Respecto a la documentación justificativa, presentó información y documentación como se
Comprobante Fiscal Digital por Internet, mismos que respaldan el servicio contratado. detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL, la cual es suficiente para solventar la observación
emitida.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-10 como solventado el Resultado: AF-11

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