Page 13 - San Juan Colorado

El siguiente Resultado: AF-12 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) Respecto a la documentación justificativa, presentó información y documentación
justificativa como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL, la cual resulta suficiente para
RESULTADO: AF-12 SIN OBSERVACIÓN solventar la observación emitida.

De la revisión a la sub-subcuenta 52411-4411 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS, se constató que la Entidad Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $187,800.00 (Ciento ochenta y siete mil suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
ochocientos pesos 00/100 M.N.), constatando que los registros contables y presupuestarios, se como solventado el Resultado: AF-13
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto.

(…)

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-12 permanece sin observaciones. El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:

El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se (…)
transcribe a continuación:
RESULTADO: AF-14
(…) CON OBSERVACIÓN

RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4451 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO, se
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $34,500.00
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA, se (Treinta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), detectando que la partida no se encuentra
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $113,600.00 aprobada en el presupuesto de egresos, adicionalmente, se observó que los registros contables y
(Ciento trece mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización y evidencia de las ayudas otorgadas en cantidad de $8,000.00 (Ocho mil
a la solicitud, autorización y evidencia de las ayudas otorgadas en cantidad de $76,500.00 (Setenta y pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla a continuación.
seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, 003542 31/10/2023 8,000.00 001116 31/10/2023 8,000.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) - 8,000.00
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado RECURSOS FEDERALES
de Oaxaca; 88 y 89 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
TOTAL $8,000.00 $8,000.00 $8,000.00

Cuadro continua a la derecha: CONCEPTO OBSERVACIONES
APOYO ECONÓMICO OTORGADO
COMPROBANTE A LA IGLESIA DEL NÚCLEO RURAL NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
AGUA FRÍA PARA LA COMPRA DE JUSTIFICATIVA DEL GASTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente FECHA NÚM. BENEFICIARIO IMPORTE PINTURA, NECESARIA PARA SU RELATIVA A LA SOLICITUD Y
acción: REMODELACIÓN YA QUE SE AUTORIZACIÓN DEL GASTO, ASÍ
ENCUENTRA EN MALAS COMO LA EVIDENCIA DE LOS
Pliego de observaciones: 15/10/2023 SIN JAVIER REYES 8,000.00 CONDICIONES. MATERIALES ADQUIRIDOS.
NÚMERO HERNÁNDEZ
2023-OA/CPM/051/2024-PO-08.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la $8,000.00
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$76,500.00 (Setenta y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.

(…)

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