Page 5 - San Martin Peras

2. Verificar que la Entidad Fiscalizable, haya presentado la documentación
comprobatoria y justificativa del ejercicio del gasto y que los mismos se hayan
ejercido conforme a la normatividad aplicable para cada caso.
3. Se Verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados cuenten con
la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con
apego a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del
ejercicio.
4. Verificar que los bienes muebles e intangibles adquiridos se encuentren autorizados
en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se
encuentren en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, que cuenten con los
resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y
justificativa.
5. Verificar que los bienes inmuebles (obra por contrato) se encuentren autorizados en
el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se haya
efectuado la retención y entero correspondiente al cinco al millar y al impuesto sobre
erogaciones por remuneraciones al trabajo personal, que cuenten con la
documentación original comprobatoria y justificativa, constatar la amortización total
del anticipo otorgado y que cumpla con la normatividad aplicable.
6. Verificar que los bienes inmuebles (Administración Directa) se encuentren
autorizados en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del
municipio, que los pagos realizados por concepto de mano de obra estén soportados
con las listas de raya y cuenten con las firmas con las que se acredite la recepción de
pago, que en las listas de raya se efectúen las retenciones de I.S.R., asimismo
constatar que dichas retenciones se hayan enterado ante las instancias respectivas
y que cumplan con la normatividad aplicable.
7. Verificar que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
conforme a la Ley de Ingresos municipal y que se encuentren debidamente
autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.
8. Verificar que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
9. Constatar que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que cuenten
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros INFORME FINAL DE AUDITORÍA
en apego a la normatividad aplicable.
10. Verificar que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
correspondientes.
11. Verificar que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó
con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares
para la realización de las obras públicas.
12. Verificar el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por
la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.
13. Verificar que la asignación de obra por contrato se encuentre debidamente
sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y
elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos.
14. Verificar que la Entidad Fiscalizable previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
15. Verificar que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante
los convenios modificatorios
16. Verificar que la entidad fiscalizable presentó la documentación comprobatoria que
ampara el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago
de materiales, mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción
utilizados en la obra, en caso de Administración Directa.
17. Realizar verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras
cumplieron con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan
adecuadamente y que se ejecutaron conforme a la documentación comprobatoria y
justificativa.
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