Page 9 - San Melchor Betaza

(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2481 MATERIALES Y ACCESORIOS PARA ACONDICIONAMIENTO; se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Melchor Betaza, Distrito de Villa Alta, Oaxaca
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $103,364.77 (Ciento tres mil trescientos sesenta y
cuatro pesos 77/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación comprobatoria del gasto relativa al Comprobante
Fiscal Digital por Internet, y ni tampoco con la documentación justificativa del gasto, como es el
procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; tres
referentes, la solicitud que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización correspondiente,
la constancia recepción y la evidencia del destino del recurso. Asimismo, se detectó que no acredito
los pagos realizados debido a que no presentó los estados de cuenta bancarios. También registro
gastos que no corresponden a la naturaleza de la cuenta afectada, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado
de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación
de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/067/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $103,364.77 (Ciento tres
mil trescientos sesenta y cuatro pesos 77/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado. “
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
por consentidas las observaciones realizadas, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-
SOL-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Federación; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
no solventado el resultado AF-05.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que el H. Ayuntamiento del
Municipio de San Melchor Betaza, Distrito de Villa Alta, Oaxaca afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $119,073.19 (Ciento diecinueve mil setenta y tres pesos 19/100 M.N.), observándose que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria del gasto relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet, y ni tampoco con la
documentación justificativa del gasto como es el documento donde conste el control del suministro
de combustible de las unidades propiedad del Municipio debidamente requisitado y autorizado y la
plantilla vehicular, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/067/2024-PO-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $119,073.19 (Ciento
diecinueve mil setenta y tres pesos 19/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
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