Page 21 - San Miguel Soyaltepec

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera (…) SIN OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-27. “RESULTADO: AF-30

El siguiente resultado AF-28 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA, se
auditoría, mismo que se transcribe a continuación: verificó la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de registros contables
y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
(…) SIN OBSERVACIÓN identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
“RESULTADO: AF-28 de $532,000.00 (Quinientos treinta y dos mil pesos 00/100 M.N.).”

(…)

De la revisión a las sub-subcuenta 51391-3952 ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES DE PASIVOS Debido a lo anterior, este resultado AF-30 permanece sin observaciones.
FISCALES, se verificó la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de
registros contables y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, El siguiente resultado AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
debidamente actualizados, identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con transcribe a continuación:
la documentación original que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la
normatividad aplicable en cantidad de $160,757.00 (Ciento sesenta mil setecientos cincuenta y siete (…)
pesos 00/100 M.N.).”
“RESULTADO: AF-31
(…)

Debido a lo anterior, este resultado AF-28 permanece sin observaciones. CON OBSERVACIÓN

El siguiente resultado AF-29 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de De la revisión a la sub-subcuenta 12352-02-25-054/2023 CONSTRUCCIÓN DE ESPACIO PUBLICO
auditoría, mismo que se transcribe a continuación: MULTIDEPORTIVO CAMPO DE FUTBOL Y BOLEIBOL, EN LA LOCALIDAD DE TEMASCAL, COLONIA RIVERA DE
LA PRESA. (2023) (2023), se observó que no presentó los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
(…) en cantidad de $1,324,002.67 (Un millón trescientos veinticuatro mil dos pesos 67/100 M.N.).
Asimismo, se detectó un importe devengado al 31 de diciembre del 2023, sin embargo, no acredita el
pago realizado mediante el estado de cuenta bancario, como se detalla a continuación:

“RESULTADO: AF-29 SIN OBSERVACIÓN PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO
FECHA
De la revisión a la sub-subcuenta 52411-4411 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS; se verificó la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO IMPORTE
autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados, 003744 31/12/2023 1,324,002.67
identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original TOTAL $1,324,002.67
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad $0.00
de $22,821,144.09 (Veintidós millones ochocientos veintiún mil ciento cuarenta y cuatro pesos
09/100 M.N.).” Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 86 fracción II
(…) de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Debido a lo anterior, este resultado AF-29 permanece sin observaciones.

El siguiente resultado AF-30 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

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