Page 18 - San Miguel Soyaltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18-SOL-19.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-21.
El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-22
De la revisión a las sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$297,766.83 (Doscientos noventa y siete mil setecientos sesenta y seis pesos 83/100 M.N.),
observándose la cantidad de $52,846.16 (Cincuenta y dos mil ochocientos cuarenta y seis pesos
16/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados
con la documentación justificativa del gasto como son los tres referentes, la solicitud que especifique OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de
la necesidad, la autorización correspondiente, la constancia de recepción, la evidencia del uso y
destino final del recurso y la plantilla vehicular; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/070/2024-PO-17
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $52,846.16 (Cincuenta
16
y dos mil ochocientos cuarenta y seis pesos 16/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19-SOL-20.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-22.
El siguiente resultado AF-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-23
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
Egresos en cantidad de $438,637.76 (Cuatrocientos treinta y ocho mil seiscientos treinta y siete
pesos 76/100 M.N.), observándose la cantidad de $190,350.20 (Ciento noventa mil trecientos
cincuenta pesos 20/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto como es el procedimiento de
contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud del
servicio, la autorización correspondiente, y la evidencia de los trabajos realizados, cómo se detalla en
el ANEXO DAM-FC-20.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/070/2024-PO-18
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $190,350.20 (Ciento
noventa mil trecientos cincuenta pesos 20/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”