Page 19 - San Miguel Soyaltepec

(…) Pliego de Observaciones.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20-SOL-21.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-23.
El siguiente resultado AF-24 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-24
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3611 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISION Y OTROS MEDIOS DE
MENSAJES SOBRE PROGRAMAS Y ACTIVIDADES GUBERNAMENTALES; se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $253,080.00 (Doscientos cincuenta y
tres mil ochenta pesos 00/100 M.N.), observándose
la cantidad de $36,000.00 (Treinta y seis mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables
y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto como
son los tres referentes, la solicitud que especifique la necesidad, la autorización correspondiente, la la autorización de la partida en el Presupuesto de Egresos, la existencia de registros contables y
constancia de recepción, la evidencia del uso y destino final del recurso (entregables), cómo se
detalla en el ANEXO DAM-FC-21.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/070/2024-PO-19
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $36,000.00 (Treinta y
seis mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-22.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-24.
El siguiente resultado AF-25 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-25
De la revisión a la sub-subcuenta 51371-3731 PASAJES MARÍTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES; se verificó
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
de $240,000.00 (Doscientos cuarenta mil pesos 00/100 M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-25 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
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