Page 20 - San Miguel Soyaltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA “RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3811 GASTOS DE CEREMONIAL; se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $550,000.00 (Quinientos cincuenta mil
pesos 00/100 M.N.), observándose la cantidad de $173,000.00 (Ciento setenta y tres mil pesos 00/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; ni con la
documentación justificativa del gasto como es el procedimiento de contratación en donde
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del
servicio, la autorización correspondiente y la evidencia de los eventos realizados, cómo se detalla en de $333,651.96 (Trecientos treinta y tres mil seiscientos cincuenta y un pesos 96/100 M.N.), debido a
el ANEXO DAM-FC-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y
67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 28 párrafos primero y segundo
de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/070/2024-PO-20
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $173,000.00 (Ciento
setenta y tres mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22-SOL-23.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-26.
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El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-27
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL; se constató que
la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $4,641,177.60 (Cuatro millones
seiscientos cuarenta y un mil ciento setenta y siete pesos 60/100 M.N.), observándose la cantidad
que los registro contable y presupuestario no se encuentra soportado con la documentación
justificativa del gasto como es el procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio
demás circunstancias pertinentes; la solicitud que especifique la necesidad de la contratación del
servicio, la autorización correspondiente y la evidencia del uso y destino del recurso, cómo se detalla
en el ANEXO DAM-FC-23.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/070/2024-PO-21
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $333,651.96 (Trecientos
treinta y tres mil seiscientos cincuenta y un pesos 96/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-23-SOL-24.