Page 10 - San Pedro Jicayan

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Continua cuadro a la derecha…
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
INFORME FINAL DE como solventado el resultado AF-09. BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., NÚMERO DE COMPROBANTE
AUDITORÍA
CUENTA 1213963054

El siguiente resultado AF-10 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el informe preliminar de No. DE CHEQUE O
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
31/05/2023
BANCARIA
09/08/2023
A5E12C1A- 10 PIEZAS
2719-4BBF-
INFRAESTRUCTUR GORRAS; 10
9C7F- A NASSAU, SA DE
(…) F2A00A5401 10,000.00 PIEZAS
CV 43,702.80
“RESULTADO: AF-10 B4 $53,702.80 PANTALÓN; 10
MIGUEL ÁNGEL
DCF72B8E- RODRÍGUEZ PIEZAS PLAYERA
FD6C- TOVAR
SIN OBSERVACIÓN 29 PIEZAS
4625-BD2E-
58CE140C3 PANTALONES

De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se verificó la autorización de la partida TRANSFERENCIA C77 RIGTOP; 31 PIEZAS
en el Presupuesto de Egresos; además, se comprobó que el H. Ayuntamiento del Municipio de San BANCARIA CON
Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca realizó los registros presupuestales y contables CLAVE DE RASTREO GORRAS
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones y que se cuenta con la documentación
comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la normatividad aplicable, 09/08/2023 NÚMERO 43,702.80 BORDADAS; 29
en cantidad de $565,554.34 (Quinientos sesenta y cinco mil quinientos cincuenta y cuatro pesos 8846APR22023080
34/100 M.N.).” PIEZAS PLAYERAS
92454166669
(…) TIPO POLO; 7

PIEZAS PARES DE

BOTAS; 1 PIEZA

ACEITE WD-40

$43,702.80

Debido a lo anterior, este resultado AF-10 permanece sin observaciones. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

Pliego de Observaciones.

2023-OA/CPM/077/2024-PO-04

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,702.80 (Cincuenta
“RESULTADO: AF-11 y tres mil setecientos dos pesos 80/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca afectó el (…)
Presupuesto de Egresos en cantidad de $53,702.80 (Cincuenta y tres mil setecientos dos pesos 80/100
M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
la documentación justificativa del gasto como es la solicitud que especifique la necesidad de la antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
adquisición, la autorización correspondiente, la constancia recepción, y la evidencia suficiente del uso
y destino del recurso, como se detalla en el siguiente cuadro:

NÚMERO PÓLIZA DE DIARIO IMPORTE NÚMERO PÓLIZA DE EGRESO IMPORTE CAJA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
001592 FECHA 10,000.00 000493 FECHA 10,000.00 10,000.00 observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-05.
002378 43,702.80 000743 43,702.80
TOTAL 31/05/2023 31/05/2023 $10,000.00
09/08/2023 $53,702.80 09/08/2023 $53,702.80

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