Page 8 - San Pedro Mártir Yucuxaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…)
“RESULTADO: AC-04 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada a requerimiento por la Entidad Fiscalizable, como no solventado el resultado AC-04.
se constató que no presentó los Contratos de cuentas bancarias y conciliaciones bancarias del
ejercicio fiscal 2023, correspondientes al Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y
Municipios, y Ramo 33, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN) y Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
(FORTAMUN); identificando que solo presentó los Estados de Cuenta de los meses de octubre a
diciembre de 2023, por lo anterior, no acreditó que haya registrado los ingresos recaudados y
recibidos por la Secretaría de Finanzas en cuentas bancarias productivas específicas aperturadas
para cada fondo o programa, y así mismo, no demuestra que no se hayan realizado traspasos entre
dichas cuentas bancarias.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 69 párrafos primero, tercero y cuarto, y 70 párrafo
primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafo quinto de la Ley de
Coordinación Fiscal para el Estado de Oaxaca; y 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/078/2024-SA-04
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
este resultado.”
(…)
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
por consentidas las observaciones realizadas.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 69 párrafos primero, tercero y cuarto, y
70 párrafo primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8
párrafo quinto de la Ley de Coordinación Fiscal para el Estado de Oaxaca y 12 párrafo
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primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada a requerimiento por la Entidad Fiscalizable,
se constató que no presentó el Inventario de bienes muebles e inmuebles debidamente autorizado
al cierre del ejercicio fiscal 2023 que componen el patrimonio municipal; las disposiciones
normativas en materia de Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios relacionados
con bienes muebles e inmuebles y demás normativa interna y los Expedientes de sesiones de
instalación, ordinarias y extraordinarias del Comité de Adquisiciones y Contratación de Servicios,
que incluyan oficios de invitación, listas de asistencia, actas de comité y padrón de proveedores;
observando que, no acreditó que haya registrado en su contabilidad los bienes muebles e
inmuebles atendiendo las características y normativa de registro establecidos; así mismo, no
comprobó que haya cumplido con la elaboración y publicación del inventario y el catálogo de
bienes en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, y de haberlo hecho de conocimiento al
Congreso del Estado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 párrafo segundo y 43 de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 2 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; y 71 párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111, 112, 113 y 120 párrafos primero y
segundo de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y Acuerdo por el que se emiten los
Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el
Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: