Page 6 - San Pedro Pochutla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA 16. Se realizaron verificaciones e inspecciones físicas de obra, y se constató que las obras
cumplieron con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan
adecuadamente y que se ejecutaron conforme a la documentación comprobatoria y
justificativa.
17. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto, 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII en este resultado.”
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de
Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023,
respecto a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERÍA, se observó un saldo al 31 de diciembre de 2023 en
cantidad de $268,963.61 (Doscientos sesenta y ocho mil novecientos sesenta y tres pesos 61/100 M.N.),
del cual no se identifica la comprobación del gasto realizado o el reintegro a la Tesorería de la
Federación, como se detalla en el siguiente cuadro:
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CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO FINAL
11121-02
11121-02-25-30001204 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) 268,963.61
Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, $ 268,963.61
TOTAL Grupo Financiero Santander F III 18000245245
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer y segundo párrafo de la Ley de Disciplina Financiera
de las Entidades Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/080/2024-PO-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $268,963.61 (Doscientos
sesenta y ocho mil novecientos sesenta y tres pesos 61/100 M.N.), conforme a la observación detallada
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; relativas a la póliza de
egresos número 000001 de fecha 01 de enero de 2024 por la cantidad de $268,963.00;
comprobante de operación por la cantidad de $268,963.00; línea de captura de la Tesorería
de la Federación; Pago Electrónico de Contribuciones Federales 4.0”; estado de cuenta del
mes de enero de 2024; oficio número MSP/TM/LCM/045/2024 de cancelación de cuenta;
comprobante de cancelación de cuenta; acreditando todas las observaciones transcritas
anteriormente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-01.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12441-5410100019 VEHÍCULO TIPO PICK UP MARCA FORD MODELO F150XL
AÑO 2020, DOBLE CABINA, AUTOMÁTICA, ELÉCTRICA, MOTOR V6, 12441-5410100021 VEHÍCULO TIPO PICK UP