Page 11 - San Pedro Pochutla

(Cuatrocientos veinticinco mil cuatrocientos veintinueve pesos 00/100 M.N.), observándose que los El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se INFORME FINAL DE AUDITORÍA
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación transcribe a continuación:
justificativa del gasto, referente al procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás (…)
circunstancias pertinentes. Además, se observó que presentó documentos que no están debidamente
firmados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06. “RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que la
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $7,311,862.00 (Siete millones
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios trescientos once mil ochocientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.), observándose la cantidad de
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos $102,082.00 (Ciento dos mil ochenta y dos pesos 00/100 M.N.), debido a que el registro contable y
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal presupuestario no se encuentra respaldado con la documentación justificativa del gasto, como es el
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Además,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: se observó que la constancia de recepción de los materiales no se encuentra debidamente firmada;
como se detalla en el siguiente cuadro:
Pliego de Observaciones.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CTA:
2023-OA/CPM/080/2024-PO-06 18000245262
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $425,429.00 NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
(Cuatrocientos veinticinco mil cuatrocientos veintinueve pesos 00/100 M.N.), conforme a las TRANSFERENCIA
observaciones detalladas en este resultado.”
BANCARIA
(…)
001191 31/03/2023 102,082.00 000421 31/03/2023 273,500.00 27/03/2023 TRANSFERENCIA 273,500.00
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INTERBANCARIA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: PAGO MATERIAL

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; respecto al importe PARA
observado de $425,429.00 (Cuatrocientos veinticinco mil cuatrocientos veintinueve CONSTRUCCIÓN
pesos 00/100 M.N.), solventó la cantidad de $63,914.00 (Sesenta y tres mil novecientos
catorce pesos 00/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $361,515.00 (Trescientos TOTAL $102,082.00 $273,500.00 $273,500.00
sesenta y un mil quinientos quince pesos 00/100 M.N.) queda observada, como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-06. Continua cuadro a la derecha….

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General COMPROBANTE IMPORTE
de Contabilidad Gubernamental y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca. OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 29/03/2023 102,082.00
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, 29F10C41-A5D2- MAQUINARIA Y 273,500.00 12 TONELADA TABIQUE, 10 TONELADA
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-09. 4704-A66F- MATERIALES DE CEMENTO, 250 KILOGRAMO CAL, 5 $102,082.00
CONSTRUCCION
608AD4404233 TONELADA MORTERO, 2 TONELAD VARILLA, 1
TERRAX TONELADA VARILLA 1/2", 2 VIAJE DE ARENA Y
GRAVA, 100 KILOGRAMO ALAMBRE
RECOCIDO, 100 KILOGRAMO ALAMBRON

$273,500.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

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