Page 10 - San Pedro Pochutla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/080/2024-PO-04
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $180,173.36 (Ciento
ochenta mil ciento setenta y tres pesos 36/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; respecto al importe
observado de $180,173.36 (Ciento ochenta mil ciento setenta y tres pesos 36/100 M.N.),
solventó la cantidad de $66,660.80 (Sesenta y seis mil seiscientos sesenta pesos 80/100
M.N.), en consecuencia, la cantidad de $113,512.56 (Ciento trece mil quinientos doce pesos
56/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2151 MATERIAL IMPRESO Y SUSCRIPCIONES, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $329,894.00 (Trescientos
veintinueve mil ochocientos noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.); observándose que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; la requisición de material; la autorización correspondiente, la autorización
de pago y cuadro comparativo. Además, se observó que presentó documentos que no están
debidamente firmados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/080/2024-PO-05
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $329,894.00 (Trescientos
veintinueve mil ochocientos noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $329,894.00 (Trescientos veintinueve mil ochocientos
noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-08.
El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VÍVERES,
se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $425,429.00