Page 9 - San Pedro Pochutla
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera El siguiente resultado AF-06 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
como solventado el resultado AF-04.
(…)
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se “RESULTADO: AF-06 SIN OBSERVACIÓN
transcribe a continuación:
De la revisión a la sub-subcuenta 51121-1222 COMPENSACIONES POR SERVICIOS EVENTUALES; se verificó la
(…) autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
“RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA; se constató que la de $3,958,912.71 (Tres millones novecientos cincuenta y ocho mil novecientos doce pesos 71/100 M.N.).
Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $35,030,622.50 (Treinta y cinco
millones treinta mil seiscientos veintidós pesos 50/100 M.N.), observándose la cantidad de $31,760,457.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
(Treinta y un millones setecientos sesenta mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 00/100 M.N.), alguna, respecto a este resultado.”
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por (…)
concepto de nómina. Además, no canceló la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda
“operado”; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03. Debido a lo anterior, este resultado AF-06 permanece sin observaciones.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
67 párrafo primero y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. (…)
2023-OA/CPM/080/2024-PO-03 “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que la Entidad
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $31,760,457.00 (Treinta y Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $180,173.36 (Ciento ochenta mil ciento
un millones setecientos sesenta mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 00/100 M.N.), conforme a la setenta y tres pesos 36/100 M.N.); observándose que los registros contables y presupuestarios no se
observación detallada en este resultado.” encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de
contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
(…) calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Además, se observó que
presentó documentos que no están debidamente firmados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-03. del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
como solventado el resultado AF-05.
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