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INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INSTITUCIÓN RAMO Y FONDO NÚMERO DE FIRMAS MANCOMUNADAS
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: BANCARIA CUENTA
RAMO 28 Participaciones a Entidades Hiram Eloi Santos Santos
Con relación al proceso de No Entrega Recepción Municipal, si bien, presentó el oficio número Banco Federativas y Municipios 1214379924 Georgina Lucía Pérez Juárez
SSCM/007/2024 de fecha 09 de agosto de 2024, con el acuse del oficio número MMS de fecha Mercantil del
12 de febrero de 2023, recibido de manera extemporánea por el entonces Órgano Superior RAMO 33 Fondo de Aportaciones para 1214380274 Hiram Eloi Santos Santos
de Fiscalización del Estado de Oaxaca el día 15 febrero de 2023, mediante el cual hizo entrega Norte S.A. la Infraestructura Social Municipal y de Georgina Lucía Pérez Juárez
de un juego del Acta Circunstanciada e Inventario de Bienes Muebles, constatando que la Institución de 1214380724
entrega se realizó fuera del plazo legalmente establecido, por lo que se tiene por consentida Banca Múltiple las Demarcaciones Territoriales del Hiram Eloi Santos Santos
la observación realizada. Distrito Federal (FAISMUN) Municipio de San Sebastián
Grupo Coatlán
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 183 primer párrafo de la Ley Orgánica Financiero RAMO 33 Fondo de Aportaciones para
Municipal del Estado de Oaxaca. el fortalecimiento de los Municipios y
Banorte de las Demarcaciones Territoriales del
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, Distrito Federal (FORTAMUN)
concluyendo como no solventado el resultado AC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 69 párrafos primero, tercero y cuarto y 70 párrafo
El siguiente resultado AC-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafo quinto de la Ley de
transcribe a continuación: Coordinación Fiscal para el Estado de Oaxaca y 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior
y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
“RESULTADO: AC-04 CON OBSERVACIÓN
Solicitud de Aclaración:
De la revisión y fiscalización a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se constató 2023- OA/CPM/084/2024-SA-04
que presentó los Contratos de cuentas bancarias del ejercicio fiscal 2023, correspondientes al Ramo Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y Ramo 33 Fondo de Aportaciones para la documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN), resultado.”
constatando que aperturaron cuentas bancarias productivas específicas para cada fondo o programa
de manera mancomunada. No obstante, se identificó que en relación al contrato de apertura de (…)
cuenta bancaria del Ramo 33 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN), no se muestra que haya sido realizado de La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
manera mancomunada, como se muestra en el cuadro siguiente; además, no presentó los estados de transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
cuenta ni las conciliaciones bancarias de cada una de ellas, correspondientes al periodo de enero a
diciembre del ejercicio 2023, por lo anterior, no acredita que haya registrado los ingresos recaudados Presentó el oficio número SSCM/008/2024 de fecha 09 de agosto de 2024, adjuntando copias
y recibidos por parte de la Secretaría de Finanzas del Estado de Oaxaca, así como no demuestra que certificadas del contrato de apertura de la cuenta número 1214380724, correspondiente al
no se hayan realizado traspasos entre las respectivas cuentas bancarias. Ramo 33 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN) en el cual se identifica que fue
aperturada de manera mancomunada y que los representantes legales designados para
los productos y/o servicios contratados, son el C. Hiram Eloi Santos Santos, Presidente
Municipal, y la C. Georgina Lucía Pérez Juárez, Tesorera Municipal, atendiendo este punto.

Por otra parte, presentó los estados de cuentas bancarias números 1214379924, 1214380274 y
1214380724 de los meses de enero a diciembre del ejercicio fiscal 2023, identificando que los
recursos ministrados por la Secretaria de Finanzas fueron depositadas en tiempo y forma en
las cuentas bancarias antes mencionadas; así mismo se identifico que no se realizaron
traspasos entre las respectivas cuentas bancarias, atendiendo con ello estos puntos.

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