Page 17 - Santa Cruz Xoxocotlán

Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/096/2024-PO-13
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $732,710.06 (Setecientos
treinta y dos mil setecientos diez pesos 06/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de las prendas
adquiridas y acuse de recepción por parte del personal beneficiado registrado en la plantilla
de personal del Municipio, presentó pólizas de diario, egresos, CLC, comprobantes de
operación, comprobantes fiscales digitales por internet, verificaciones de comprobantes
fiscales digitales por internet, oficios de solicitud, solicitudes de pago, autorizaciones de
pago, vales de entrega a las áreas solicitantes, especificaciones técnicas, cotizaciones,
documentación legal del proveedor, cuadro comparativo, solicitud de suficiencia
presupuestal, autorización de suficiencia, solicitud de autorización de adquisición, dictamen
de adjudicación directa por el comité de adquisiciones y contratación de servicios, fallo por
la adquisición, oficio de notificación, contrato de adquisición, acta de entrega recepción,
oficio de entrega recepción del bien y reportes fotográficos; la cual resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-30.
El siguiente Resultado: AF-31 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-31 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $4,399,735.67 (Cuatro millones trescientos noventa y nueve mil setecientos presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL; la
treinta y cinco pesos 67/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación INFORME FINAL DE AUDITORÍA
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-31 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-32 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-32 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2722 PRENDAS DE PROTECCIÓN PERSONAL, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $563,380.26 (Quinientos sesenta y tres mil trescientos ochenta pesos 26/100
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto relativa a la evidencia de la recepción por parte del personal
beneficiado registrado en la plantilla de personal del municipio, lo anterior como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/096/2024-PO-14
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $563,380.26 (Quinientos
sesenta y tres mil trescientos ochenta pesos 26/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de la recepción
por parte del personal beneficiado registrado en la plantilla de personal del municipio,
cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
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