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6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, AMBIENTE DE CONTROL INFORME FINAL DE AUDITORÍA
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 5.3 de un total de 20.0 posibles,
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente;
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número Código de Ética; Código de Conducta; medios para recibir denuncias por posibles violaciones a los
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal; medios para evaluar el apego y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas; Comisión de
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la Información; Comités de Contraloría Social
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Municipal; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones y Contratación de Servicios; Manual o
Auditoría con los siguientes resultados: documento para la Administración de Recursos Humanos del Municipio; Capacitación a su personal
en materia de Legalidad, Ética y Calidad en el Servicio Público; Área encargada de evaluar el
El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se desempeño del Control Interno Municipal. Asimismo, no acreditó la publicación y difusión de los
transcribe a continuación: documentos mencionados anteriormente.

(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
“RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN Sistema Nacional Anticorrupción; 16 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; 70 párrafo
primero fracciones I y II, 71 párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI) primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero y 15 de la Ley de
de fecha 12 de marzo de 2024, requisitado por el C. Severo Ramírez Valle, en su carácter de Presidente Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero fracción IV,
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María La Asunción, Distrito de Teotitlán, Oaxaca. 30 párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y
Derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, XI, LXI y LXXX,
de 8.2 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno 47 párrafo primero fracción X, 68 párrafo primero fracciones II, V, XXXIII y XXXV, 69, 120, 126 BIS párrafo
relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, primero, 126 TER párrafos primero y tercero, 126 QUATER párrafo primero fracciones V y XXVII, 126
lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable, en un nivel bajo, demostrando que SEPTENDECIES, 126 OCTODECIES párrafo primero, 126 NOVODECIES, 126 DUOVICIES, 134 y 138 de la Ley
requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, como Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
se detalla a continuación:
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 2.9 de un total de 20.0 posibles,
Rangos de Calificación Puntaje Obtenido Nivel del Sistema correspondiente al componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo
de Control Interno siguiente; Plan Municipal de Desarrollo; Programa Anual de la Administración Pública Municipal; Área
Desde Hasta Nivel formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
BAJO actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área encargada
0 39 BAJO de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de
su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, fraude, abuso y otras
40 69 MEDIO 8.2 irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos; Prevención y
planeación de acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del
70 100 ALTO control interno.

No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 63, 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65 y 66 de la Ley Estatal de
1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 5.3 Planeación; 68 párrafo primero fracción XIV y 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
20.0 2.9 45 párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 0.0 Públicos Municipales.
20.0 0.0
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 0.0 3
69.1 8.2
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

5 SUPERVISIÓN

TOTALES