Page 8 - Santa Maria la Asuncion

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Manual de reclutamiento, selección, ingreso, contratación, capacitación, evaluación del
desempeño y bajas del personal para Recursos Humanos del Municipio; Acta de Sesión
Extraordinaria de Cabildo para Autorización y Aprobación del Manual de Reclutamiento,
Selección, Ingreso, Contratación, Capacitación, Evaluación del Desempeño y bajas del
personal para Recursos Humanos del Municipio de Santa María la Asunción; Reglamento
Interno Municipal del Honorable Ayuntamiento de Santa María la Asunción, Distrito de
Teotitlán de Flores Magón, Oaxaca; Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para
Autorización y Aprobación del Reglamento Interno Municipal y Acta de Sesión Extraordinaria
de Cabildo para Autorización y Aprobación del área encargada de evaluar el desempeño
del Control Interno Municipal del Municipio. Sin embargo, no acreditó que la Entidad
Fiscalizable haya elaborado y aprobado los reglamentos municipales de acuerdo a como lo
establece la normatividad aplicable, en consecuencia, no ejerció a su favor el derecho
concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca.
Respecto a la observación de realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con un Plan Municipal de
Desarrollo; Programa Anual de la Administración Pública Municipal; Área formalmente
establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización,
control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área encargada de
identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, Interno Municipal y su Evaluación del Municipio; oficio de aclaración, suscrito por el
fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y
recursos públicos; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos
que afecten el buen funcionamiento del control interno, presentó copias certificadas del Plan transparente y confiable y debido a que no se encuentran en condiciones de adquirir
Municipal de Desarrollo del Municipio de Santa María la Asunción, Teotitlán de Flores Magón,
Oaxaca; Programa Anual de la Administración Pública Municipal del Municipio de Santa
María la Asunción; Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para el análisis, discusión y en
su caso la aprobación del Programa Anual de la Administración Pública Municipal del
Municipio de Santa María la Asunción; Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para
asignación del área encargada de las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
actualización control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus Programas del
Municipio; Acta de Sesión Extraordinaria de cabildo para asignación del encargado de
analizar y evaluar los riesgos que puedan afectar el cumplimiento del Plan Municipal de
Desarrollo del Municipio; documento denominado “Unidad de Riesgos e Irregularidades del
Municipio de Santa María la Asunción, Teotitlán de Flores Magón, Oaxaca”; y Acta de Sesión
Extraordinaria de Cabildo para Autorización y Aprobación de la Unidad de Riesgos e
Irregularidades del Municipio. Sin embargo, no acreditó que la Entidad Fiscalizable haya
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elaborado y aprobado el Programa Anual de la Administración Pública Municipal de acuerdo
a como lo establece la normatividad aplicable, en consecuencia, no ejerció a su favor el
derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca.
Respecto a la observación de realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Actividades de Control, a través de contar con Actividades que garanticen
que el Control Interno permitiera alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y
retroalimentación de las necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el
personal debe tener para lograr los objetivos; Sistemas informáticos que garanticen la
integridad, exactitud y confidencialidad de las transacciones realizadas conforme a los
procedimientos establecidos; Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo,
seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del
Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles
del municipio; Comunicación a los responsables de cada área de las políticas y
procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que estos tienen asignados; Revisiones periódicas o reuniones para
detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos,
presentó copias certificadas de la Guía de Control Interno Municipal y su evaluación del
Municipio de Santa María la Asunción, Distrito de Teotitlán de Flores Magón, Oaxaca; Acta de
Sesión Extraordinaria de Cabildo para autorización y aprobación de la Guía de Control
Presidente Municipal, mediante el cual manifestó que utilizan como herramienta informática
el sistema SIMCA y CACEO (antes CEACO) como evidencia de que la información es publica,
software y personal especializado que se encargue de la operación de este tipo de
programas; oficio CRCT/PRESIDENCIA/12-2024 con asunto: información de la página del
CACEO (antes CEACO); captura de pantalla de la información publicada en la página del
CEACO; Guía que contiene la Metodología de Administración de Riesgos para el Municipio de
Santa María la Asunción; Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para la aprobación de la
Guía que contiene la Metodología de Administración de Riesgos para el Municipio de Santa
María la Asunción, así como la Asignación del Coordinador de Administración de Riesgo,
Comisión de Administración de Riesgos, Comité de Administración de Riesgos; Manual de
Procedimientos del Control Interno de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio de Santa
María la Asunción; y Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para la Aprobación del Manual
de Procedimientos del Control Interno de Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio de Santa
María la Asunción y asignación de los Encargados. Con lo que se advierte que efectivamente
la Entidad Fiscalizable acreditó haber realizado mejoras sustanciales para fortalecer el