Page 6 - Santa Maria la Asuncion

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable no obtuvo ningún punto de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente; Actividades que garanticen que el Control Interno permitiera alcanzar los objetivos
municipales; Evaluación y retroalimentación de las necesidades de conocimiento, competencia y
capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos; Sistemas informáticos que
garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las transacciones realizadas conforme a los
procedimientos establecidos; Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad
y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de
control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; Comunicación a los
responsables de cada área de las políticas y procedimientos para implementar las actividades de
control respecto de las responsabilidades que estos tienen asignados; Revisiones periódicas o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 17, 18 y 19 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 29
párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII,
69, 109 y 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje de un total de 20.0 posibles, correspondiente
al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con lo siguiente:
Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener
información relevante que apoye el Control Interno; Información periódica hacia el Presidente Municipal
y al personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e
información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de
informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y
desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales;
Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de
acuerdo con la normatividad aplicable.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 70 párrafo primero, 71 párrafo primero fracción II
incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 7 párrafo primero
fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo, 30 párrafo primero Programa Anual de la Administración Pública Municipal; Área formalmente establecida que realice las
fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del
Estado de Oaxaca; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 43
párrafo primero fracciones XL y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II, VIII, XXXIII y 69 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente; Área
interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno;
Procedimientos o estrategias para recibir quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias
del Control Interno; Procedimientos y Estrategias para reportar a las partes internas y externas del
Ayuntamiento, los problemas de control interno detectados; Área que realice la función de verificar que
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la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de
calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en
términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX, 68 párrafo
primero fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/100/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable,
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación a
lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Ambiente de Control, a través de contar con un Código de Ética; Código de Conducta;
medios para recibir denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de
conductas a cargo del personal; medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de
conducta del personal de las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia
y Acceso a la Información; Comités de Contraloría Social Municipal; Comité o disposiciones propias de
Adquisiciones y Contratación de Servicios; Manual o documento para la Administración de Recursos
Humanos del Municipio; Capacitación a su personal en materia de Legalidad, Ética y Calidad en el
Servicio Público; Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno Municipal. Asimismo, no
acreditó la publicación y difusión de los documentos mencionados anteriormente.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con un Plan Municipal de Desarrollo;
funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal
de Desarrollo y sus programas; Área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que
pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los
posibles actos de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda
de los bienes y recursos públicos; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o
externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Actividades de Control, a través de contar con Actividades que garanticen que el
Control Interno permitiera alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación de las
necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los
objetivos; Sistemas informáticos que garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las