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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARíA EL TULE ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: CENTRO, OAXACA RESULTADO: AF-02
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/106/2024
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
CUENTA INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚMERO INGRESOS SEGÚN ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS OBSERVACIONES
CONTABLE CONTABLES Y LOS INGRESOS MINISTRADOS
CONCEPTO DE CUENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIDO NO ATENDIDO
41 INGRESOS DE GESTIÓN POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS X
(A) (B) ( C) = (A-B)
$28,894,770.86
411 IMPUESTOS 2,958,269.64
414 DERECHOS 11,494,034.77
415 PRODUCTOS 1,687,540.35
416 APROVECHAMIENTOS 12,754,926.10
42111 PARTICIPACIONES $18,953,266.00 $18,953,266.00 $0.00
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 13,863,037.00 13,863,037.00 0.00
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 3,170,740.00 3,169,713.00 1,027.00 ERROR DE REGISTRO CONTABLE, CORRESPONDE AL PRESENTÓ OFICIO N° MSMT/409/SM/459/2024 DE
247,566.00 247,566.00 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION FECHA 20 DE AGOSTO DE 2024 RELATIVO A LA
305,811.00 305,811.00
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES 311,839.00 311,839.00 0.00 RECOMENDACIÓN PARA IMPLEMENTAR UN ADECUADO
42111-8104001 FOGADI 152,200.00 152,200.00
42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS 0.00 SISTEMA DE CONTROL INTERNO, SOMETIDO A UN
42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES 705,790.00 706,817.00
BBVA BANCOMER, S.A., NÚMERO DE 0.00 CONTINUO PROCESO DE FORTALECIMIENTO Y REVISIÓN,
CUENTA 0119794476 137,194.00 137,194.00
15,120.00 15,120.00 0.00
43,969.00 43,969.00 QUE CONSTITUYA SU PRINCIPAL RECURSO PARA EVITAR
REGISTRADO ERRONEAMENTE EN EL FONDO DE FOMENTO
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION $13,790,407.03 $13,790,451.80 -1,027.00 DEFICIENCIAS E IRREGULARIDADES QUE NO SE HUBIERAN
MUNCIPAL
5,790,342.00 5,790,361.58 IDENTIFICADO DURANTE EL DESARROLLO DE LOS
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 0.00
REGISTROS CONTABLES, SIGNADO POR LA C. MARÍA
42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 0.00
TERESA PABLO LÓPEZ SÍNDICA MUNICIPAL DIRIGIDO A EL
42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTICULO 126 0.00
C. HÉCTOR CLAUDIO CABRERA MANUEL REGIDOR DE
42121 APORTACIONES -$44.77
HACIENDA Y A LA C. ERICA SANTIAGO MANUEL
FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL
42121-8201001 MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL BBVA BANCOMER, S.A., NÚMERO DE -19.58 NO REGISTRADO CONTABLEMENTE TESORERA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE SANTA MARÍA
CUENTA 0119794506 DEL TULE, CON ANEXO AF-02 INGRESOS.
(FISM-DF)
FONDO IV FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS BBVA BANCOMER, S.A., NÚMERO DE 8,000,065.03 8,000,090.22 -25.19 NO REGISTRADO CONTABLEMENTE
42121-8202001 MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL CUENTA 0119794549
(FORTAMUN-DF)
42131 CONVENIOS $200,000.00 $200,000.00 $0.00
42131-8301093 PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO A LA TRANSVERSALIDAD DE LA PERSPECTIVA BBVA BANCOMER, S.A., NÚMERO DE 200,000.00 200,000.00 0.00
DE GENERO RAMO 47 ENTIDADES NO SECTORIZADAS CUENTA 0120395943
TOTALES $61,838,443.89 $32,943,717.80 -$44.77
FUENTE: INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA SECRETARIA DE FINANZAS Y CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.
ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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C. DANIELA VERÓNICA RAMOS GÓMEZ C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
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