Page 8 - Santa Maria del Tule

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/106/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copia certificada correspondiente a este resultado; referente al oficio número
MSMT/409/SM/483/2024 de fecha 20 de agosto de 2024 relativo a la aclaración de las
modificaciones presupuestales dan a conocer la liga:
https://santamariadeltule.gob.mx/gaceta donde se encuentra publicada dicha
información del ejercicio fiscal 2023; así como 12 actas de sesión extraordinaria de cabildo
para la aprobación de las modificaciones presupuestales correspondiente a los meses de
enero a diciembre con anexo de pólizas de modificación acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-03.
El siguiente resultado AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-04
SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51111-1111 DIETAS DE PRESIDENTES, REGIDORES Y SÍNDICOS, 51111 – 1132
SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, 51121 – 1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO, 51131 – 1323
AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO, 51131 – 1342 COMPENSACIONES DE SERVICIOS y 51161 – 1712
ESTÍMULOS POR DESEMPEÑO, se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas
y partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó
que la entidad fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
controlados, de las erogaciones; y que cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa
original que soporta los registros en apego a la normatividad aplicable.
(…)
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Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que la entidad
fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $96,512.80 (Noventa y seis mil quinientos
doce pesos 80/100 M.N.), observándose la cantidad de $31,029.47 (Treinta y un mil veintinueve pesos
47/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto, como es la requisición que especifique la necesidad de la
adquisición, la autorización correspondiente, y evidencia del uso y destino del recurso, como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; que a la letra establecen:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-02
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $31,029.47 (Treinta y un
mil veintinueve pesos 47/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-
03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
como solventado el resultado AF-05.