Page 10 - Santa Maria del Tule

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-08 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
auditoría, mismo que se transcribe a continuación: General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
“RESULTADO: AF-08 SIN OBSERVACIÓN
Pliego de Observaciones.
De la revisión a las sub-subcuentas 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
VÍVERES y 51221-2231 UTENSILIOS PARA SERVICIOS DE ALIMENTACIÓN; se verificó la autorización de la 2023-OA/CPM/106/2024-PO-05
partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y presupuestales
específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados, identificados y Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original que justifica y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $52,200.00 (Cincuenta y
comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidades de dos mil doscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
$64,401.22 (Sesenta y cuatro mil cuatrocientos un pesos 22/100 M.N.) y $602,930.50 (Seiscientos dos mil
novecientos treinta pesos 50/100 M.N.), respectivamente.” (…)

(…) La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Debido a lo anterior, este resultado AF-08 permanece sin observaciones.

El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al acta de sesión
transcribe a continuación: extraordinaria de cabildo de fecha 22 de septiembre de 2023 mediante el cual se autoriza la
aprobación para la reparación de la calle arenal con rastreo y revestimiento de material
(…) mejorado; adicionalmente presentó: pólizas de diario y egreso; comprobante de
transferencia bancaria; Comprobante Fiscal Digital por Internet; oficio de solicitud;
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN cotizaciones; informe sobre la obra en particular; constancia de situación fiscal; catálogo de
servicios de proveedor; constitución de la sociedad mercantil; comprobante de domicilio de
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS; se constató que la entidad proveedor; con los cuales justificó las observaciones transcritas anteriormente.
fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $52,200.00 (Cincuenta y dos mil
doscientos pesos 00/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como es la autorización suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
correspondiente, como se detalla en el siguiente cuadro: como solventado el resultado AF-09.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA BANCOMER, S.A. NUMERO DE CUENTA

0119794476

No. DE CHEQUE O

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE

BANCARIA

004351 06/11/2023 52,200.00 001318 06/11/2023 124,120.00 04/11/2023 REFERENCIA: 124,120.00 El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
$124,120.00 REFBNTC00875279 transcribe a continuación:

TOTAL $52,200.00 $124,120.00

Continua cuadro a la derecha…. (…)

COMPROBANTE “RESULTADO: AF-10

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO CON OBSERVACIÓN
01/11/2023
1A8C0728- HUGA VIAS 124,120.00 30 COMPRA DE MATERIAL DE BANCO, 2 RENTA DE De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS,; se constató
CB57-4BDE- TERRESTRES E MOTONIVELADORA EN LA CALLE EL ARENAL,1 TRASLADO DE que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $352,915.07 (Trescientos
INFRAESTRUCTURA MOTONIVELDORA,2 RENTA DE VIBROCOMPACTADOR,1 cincuenta y dos mil novecientos quince pesos 07/100 M.N.), observándose la cantidad de $87,730.26
9CC9- URBANA S.A. DE C.V. (Ochenta y siete mil setecientos treinta pesos 26/100 M.N.), debido a que los registros contables y
F0547A5CD382 TRASLADO DE VIBROCOMPACTADOR,1 TRASLADO DE
VIBROCOMPACTADOR

$124,120.00

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