Page 9 - Santa Maria del Tule
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El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06 “RESULTADO: AF-07
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2121 MATERIAL Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN, se De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E
constató que se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de HIGIENE; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$71,431.99 (Setenta y un mil cuatrocientos treinta y un pesos 99/100 M.N.), observándose la cantidad $131,570.82 (Ciento treinta y un mil quinientos setenta pesos 82/100 M.N.), observándose la cantidad de
de $51,457.26 (Cincuenta y un mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 26/100 M.N.), debido a que los $56,120.03 (Cincuenta y seis mil ciento veinte pesos 03/100 M.N.), debido a que los registros contables
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como
justificativa del gasto, como es la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la es la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización correspondiente, la
autorización correspondiente, la constancia de recepción de los materiales y evidencia del uso y constancia de recepción de los artículos, y la evidencia del uso y destino del recurso, como se detalla
destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04. en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; que a la letra establecen:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-03 2023-OA/CPM/106/2024-PO-04
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $51,457.26 (Cincuenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $56,120.03 (Cincuenta y
un mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 26/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas seis mil ciento veinte pesos 03/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
en este resultado.”
(…)
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL- observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-
04. 05.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06. como solventado el resultado AF-07.
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