Page 12 - Santa Maria del Tule
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-13 “RESULTADO: AF-14
De la revisión a la sub-subcuenta 51251 – 2591 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS; se constató que la De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que la entidad fiscalizable
entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $135,826.64 (Ciento treinta y afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $55,777.11 (Cincuenta y cinco mil setecientos setenta
cinco mil ochocientos veintiséis pesos 64/100 M.N.), observándose la cantidad de $24,949.20 y siete pesos 11/100 M.N.), observándose la cantidad de $47,463.80 (Cuarenta y siete mil cuatrocientos
(Veinticuatro mil novecientos cuarenta y nueve pesos 20/100 M.N.), debido a que los registros sesenta y tres pesos 80/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como es la requisición que
gasto, como es la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización especifique la necesidad de la compra, la autorización correspondiente, las bitácoras de combustible
correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso y destino del recurso, como se donde conste el control del suministro de combustible de las unidades propiedad del Municipio
detalla en el ANEXO DAM-FC-08. debidamente requisitado y autorizado, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-08 2023-OA/CPM/106/2024-PO-09
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $24,949.20 (Veinticuatro documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $47,463.80 (Cuarenta y
mil novecientos cuarenta y nueve pesos 20/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en siete mil cuatrocientos sesenta y tres pesos 80/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
este resultado.” resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL-08. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL-09.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-13. como solventado el resultado AF-14.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
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