Page 6 - Santa Maria Huatulco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA 16. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto, 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y
XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-01
De la revisión a las sub-subcuentas 12429-5290200015 PAQUETE DE JUEGOS INFANTILES (1 MULTIJUEGO, 1
MUNDO, 1 COLUMPIO DE 3 ASIENTOS, 1 TUNEL TIPO GUSANO,2 SUBE Y BAJA, 2 BRINCOLIN), 12441-5410100065
UNIDAD NUEVA RAM RAM 1500 CREW CAB HEMI SPORT V, 12441-5410100066 UNIDAD NUEVA RAM RAM 1500
CREW CAB HEMI SPORT V, 12441-5410100068 UNIDAD NUEVA: TEC.COMER : ELF600H Nº CHASIS:
JAAN1R750R7901941 J-A-A-N-UNO-R- SIETE-CINCO-CERO-R-SIETE-NUEVE-CERO UNO-NUEVE-CUATRO-
UNO NUMERO EXPEDIENTE: 939 SECCION: VN DIRECTA MENUDEO CARROCERIA: EXTRANJERO, 12441-5410100071
VEHICULO CHEVROLET-S10 MAX PAQ E CREW CAB 4X2 2023-LSFAM3AB1PA060795-HECHO EN CHINA-
BLANCO-1033703-4 PUERTAS- 5PASAJEROS- INT-4 CILINDROS--GASOLINA-PAQ E CREW CAB 4X2, 12441-
5410100072 VEHICULO CHEVROLET - S10 MAX PAQUETE B CABINA REGULAR 2023-LSFAM1AB4PA070662-
HECHO EN CHINA-BLANCO-1033702-2 PASAJEROS-INT-4 CILINDROS-GASOLINA-PAQUETE B CABINA REGULAR
y 12441-5410200026 CAMIÓN MARCA FORD F-450 SUPER MODELO 2023. MOTOR V8 DE 7.3L A GASOLINA,
4
TRANSMISÓN AUTOMATICA 10 VEL. NUMERO DE SERIE 1FDUF4GN2PED05615. EQUIPADA CON EQUIPO
ELECTROHIDRAULICO DE ELEVACION DE PERSONAL TIPO GRUA CANASTILLA MARCAA TEREX MODELO HI-
RANGER, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$6,393,900.00 (Seis millones trescientos noventa y tres mil novecientos pesos 00/100 M.N.), se verificó
que los bienes se encuentran registrados en el Inventario, integrado en la cuenta pública del ejercicio
fiscal 2023; así mismo se observó que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
soportados con la documentación justificativa del gasto como es el procedimiento de contratación, en
donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; el requerimiento para la adquisición
del bien; la autorización correspondiente; la constancia de recepción del bien; la evidencia del destino
final del recurso y los resguardos correspondientes. Además, no canceló la documentación con la
leyenda “operado”, identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con el
que fueron financiadas; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I y II de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y Acuerdo por el que se
promueven los lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental
facilite el registro y control de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos inciso
D.1.1.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/107/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $6,393,900.00 (Seis
millones trescientos noventa y tres mil novecientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $6,393,900.00 (Seis millones trescientos noventa y tres mil
novecientos pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.