Page 9 - Santa Maria Huazolotitlan

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada al cierre del ejercicio 2023, a los registros del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas de Registro y Valoración del INFORME FINAL DE AUDITORÍA
contables y presupuestarios y a la documentación presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio de Patrimonio, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, respecto al rubro 124 BIENES MUEBLES, se
verificó que la entidad fiscalizable efectuó el registro contable correspondiente a las depreciaciones, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
observando que realizó la baja de bienes muebles, en cantidad de $335,619.05 (Trescientos treinta y insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
cinco mil seiscientos diecinueve pesos 05/100 M.N.); sin embargo, no presentó el programa anual para solventado el Resultado: AF-06.
la disposición final de bienes, previo al dictamen de no utilidad, en el cual se autorice la baja de los
bienes que se detallan en el ANEXO DAM-FC-01. El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS y 110 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; (…)
D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes de los Lineamientos dirigidos a Asegurar que el Sistema de
Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
inmuebles de los Entes Públicos; y 9 Diferencias obtenidas de la conciliación física-contable y de la baja
de bienes, 11 Bienes no localizados del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas de Registro De la revisión a la cuenta 12441 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE, se constató que el H. Ayuntamiento del
y Valoración del Patrimonio, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos
en cantidad de $2,015,000.00 (Dos millones quince mil pesos 00/100 M.N.); observando que los registros
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
acción: gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Solicitud de aclaración: financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó resguardo de
los vehículos; lo anterior como se detalla a continuación:
2023-OA/CPM/108/2024-SA-03.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN IMPORTE
detallada en este resultado.” FINANCIAMIENTO BANCARIA Y No. DE CHEQUE

(…) NÚM. DE O REFERENCIA

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes CUENTA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
657,261.62 RECURSOS Banco
Presentó oficio aclaratorio número 107, sin presentar el programa anual para la disposición 793,350.00 FISCALES -
final de bienes, previo al dictamen de no utilidad, en el cual se autorice la baja de los bienes, 002954 07/08/2023 420,205.00 001249 07/08/2023 2,015,000.00 RECURSOS 07/08/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 2,015,000.00
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, por lo cual, resulta insuficiente para solventar FISCALES del Norte, 685215
las observaciones emitidas. 144,183.38
S.A.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS y 110 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del 1214349730
Estado de Oaxaca; D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes de los Lineamientos dirigidos a
Asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de TOTAL $2,015,000.00 $2,015,000.00 $2,015,000.00
los Inventarios de los Bienes Muebles e inmuebles de los Entes Públicos; y 9 Diferencias
obtenidas de la conciliación física-contable y de la baja de bienes, 11 Bienes no localizados Continúa a la derecha…

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET IMPORTE
OBSERVADO
NÚMERO DE FOLIO FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
FISCAL 07/08/2023
DIEZ INTERNATIONAL INTERNATIONAL / CITY STAR / CITY STAR CLASS 6 E- 2,015,000.00
34F11490-F2B7- CAMIONES 2,015,000.00 V / COMPACTADOR / Modelo: 2024 / No Motor: $2,015,000.00
49C8-88FB-
CB4CA29F11A8 93114892

$2,015,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 109 y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; D.1.1 ALTA, VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE BIENES MUEBLES EN EL
INVENTARIO, ACUERDO por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de
Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e
Inmuebles de los Entes Públicos; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023.

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