Page 10 - Santa Maria Huazolotitlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/108/2024-PO-02.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$2,015,000.00 (Dos millones quince mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, a la nómina debidamente firmada, al tabulador salarial,
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó oficio aclaratorio número 108 de fecha 14 de octubre 2024 suscrito por la Presidenta
Municipal, mediante el cual argumenta lo siguiente: “…la compra realizada se hizo debido a
que presentaba la mejor compra en cuanto a calidad, tamaño y facilidad de traslado del
vehículo al municipio dado que otros proveedores cobran el traslado a nuestro municipio…”,
sin embargo, no presentó la documentación justificativa observada; por lo cual la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $2,015,000.00 (Dos millones quince mil pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 109 y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; D.1.1
ALTA, VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE BIENES MUEBLES EN EL INVENTARIO, ACUERDO por el que
se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad
Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e
Inmuebles de los Entes Públicos; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
solventado el Resultado: AF-07.
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
8
(…)
“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $9,855,138.10 (Nueve millones ochocientos cincuenta y cinco mil ciento
treinta y ocho pesos 10/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los
a la plantilla de personal, controles de asistencia, contratos por prestación de servicios y a los
expedientes de personal debidamente integrados; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/108/2024-PO-03.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$9,855,138.10 (Nueve millones ochocientos cincuenta y cinco mil ciento treinta y ocho pesos 10/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 109, sin embargo, no presentó la
documentación comprobatoria y justificativa observada, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-02-SOL, el cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en
cantidad de $9,855,138.10 (Nueve millones ochocientos cincuenta y cinco mil ciento treinta
y ocho pesos 10/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; y 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
solventado el Resultado: AF-08.