Page 11 - Santa Maria Huazolotitlan

El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/108/2024-PO-04.
(…)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$152,847.44 (Ciento cincuenta y dos mil ochocientos cuarenta y siete pesos 44/100 M.N.), conforme a la
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H. Ayuntamiento observación detallada en este resultado.”
del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $152,847.44 (Ciento cincuenta y dos mil ochocientos cuarenta y siete pesos (…)
44/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los materiales adquiridos; lo anterior como Presentó únicamente oficio aclaratorio número 109 suscrito por la Presidenta Municipal,
se detalla a continuación: mediante el cual argumenta lo siguiente: “…la empresa HANSS S.A. de C.V. se ha distinguido
por hacer una entrega sin cobro por envío así como la autorización del cabildo para
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO contratar con ellos ya que es el mejor precio del mercado…” , sin embargo, no presentó la
documentación justificativa el cual resulta insuficiente para solventar las observaciones
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE emitidas en cantidad de $152,847.44 (Ciento cincuenta y dos mil ochocientos cuarenta y
IMPORTE FINANCIAMIENTO siete pesos 44/100 M.N.).
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
91,830.00
NÚM. DE TRANSFERENCIA 70,200.00

CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES Banco
Mercantil
001512 21/04/2023 82,647.44 000649 21/04/2023 91,830.00 (RAMO 28) - 21/04/2023 del Norte, TRANSFERENCIA
RECURSOS S.A. Cta. 210423
1214335920.
FEDERALES

PARTICIPACIONES Banco Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
Mercantil de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
002998 12/08/2023 70,200.00 001271 12/08/2023 70,200.00 (RAMO 28) - 12/08/2023 TRANSFERENCIA 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
RECURSOS del Norte, 120823 Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
S.A. Cta. del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FEDERALES 1214335920. Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

TOTAL $152,847.44 $162,030.00 $162,030.00

Continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
IMPORTE OBSERVADO

26/04/2023 409D4D1F-695E- PROVEEDORA DE 91,830.00 CAJA DE PAPEL SCRIBE BLANCAS TAMAÑO CARTA 82,647.44
46D0-BE95- OFICINAS Y C/500; CAJA DE PAPEL SCRIBE BLANCAS TAMAÑO
COMERCIOS OFICIO C/500; FOLDERS PARA ARCHIVO TAMAÑO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
4306D8A95846 CARTA, 100 PZAS, SURTIDO... insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
HANSS SA DE CV solventado el Resultado: AF-09.

14/08/2023 3C33CA40- PROVEEDORA DE 70,200.00 CAJA DE PAPEL SCRIBE BLANCAS TAMAÑO CARTA 70,200.00
B843-4A80- OFICINAS Y C/500; CAJA DE PAPEL SCRIBE BLANCAS TAMAÑO

8B6E- COMERCIOS OFICIO C/500; FOLDERS PARA ARCHIVO TAMAÑO
BD8A8AD8CFF2 HANSS SA DE CV CARTA, 100 PZAS, SURTIDO...

$162,030.00 $152,847.44

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de (…)
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2151 MATERIAL IMPRESO Y SUSCRIPCIONES, se constató que el H.
acción: Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $122,266.00 (Ciento veintidós mil doscientos sesenta y seis

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