Page 8 - Santa María Tlahuitoltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA CLASIFICACIÓN POR PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE VARIACIÓN (D = B-A) Presentó copias certificadas respecto a este resultado; referentes al Oficio de aclaración sin
OBJETO DEL GASTO EGRESOS APROBADO MODIFICADO (B) EGRESOS DEVENGADO 352,165.78 número de fecha 10 de septiembre de 2024; Actas de Sesión Extraordinaria de Cabildo de los
630,787.00 meses de enero a diciembre de 2023 para el análisis y aprobación de las modificaciones al
CAPÍTULO 3000 (A) (C) Presupuesto de Egresos; sin embargo, no presentó evidencia en las que se identifiquen las
-562,188.77 ampliaciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado, tampoco evidencia de su
SERVICIOS GENERALES 8,572,576.95 8,924,742.73 8,114,523.02 -429,274.57 publicación.

CAPÍTULO 4000 325,000.00 955,787.00 853,627.20 0 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 63 y 65 de la Ley General de Contabilidad
647,811.23 0 Gubernamental; 8 párrafo primero de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades
TRANSFERENCIAS, 1,210,000.00 647,811.23 0 Federativas y los Municipios; 127 párrafo primero, 128 último párrafo y 129 de la Ley Orgánica
ASIGNACIONES, SUBSIDIOS $5,921,465.95 Municipal del Estado de Oaxaca.
Y OTRAS AYUDAS
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
CAPÍTULO 5000 insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-03.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES
E INTANGIBLES El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CAPÍTULO 6000
(…)
INVERSIÓN PUBLICA 37,867,041.40 37,437,766.83 36,678,449.90
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN
CAPÍTULO 7000 0 0 0
0.00 0 0 De la revisión a la sub-subcuenta 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO; se constató que la
INVERSIONES FINANCIERAS entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,121,233.85 (Dos millones
Y OTRAS PROVISIONES ciento veintiún mil doscientos treinta y tres pesos 85/100 M.N.), observándose la cantidad de
$575,783.87 (Quinientos setenta y cinco mil setecientos ochenta y tres pesos 87/100 M.N.), debido a
CAPÍTULO 8000 que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina,
PARTICIPACIONES Y ni con la documentación justificativa del gasto referente a las listas de asistencia y expedientes de
APORTACIONES personal. Además, se observó que diversos CFDI presentados carecen de las firmas de los
trabajadores. También, se observó que realizó pagos a plazas no autorizadas en el Presupuesto de
CAPÍTULO 9000 Egresos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.

DEUDA PUBLICA 0.00 0 0 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y
TOTALES $ 59,654,197.45 $ 65,575,663.40 $ 62,911,512.28 101 párrafo cuarto de la Ley Federal del Trabajo.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 63 y 65 de la Ley General de Contabilidad Por la anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Gubernamental; 8 párrafo primero de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas acción:
y los Municipios; 127 párrafo primero, 128 último párrafo y 129 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Solicitud de Aclaración.

2023-OA/CPM/115/2024-SA-01

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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