Page 10 - Santa María Tlahuitoltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
transcribe a continuación: de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca y
186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
(…) Hacendaria.

“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2142 EQUIPOS MENORES Y ÚTILES DE TECNOLOGÍAS DE LA concluyendo como no solventado el resultado AF-06.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de
Egresos en cantidad de $149,384.62 (Ciento cuarenta y nueve mil trescientos ochenta y cuatro El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
pesos 62/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran transcribe a continuación:
soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación
que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, (…)
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; la requisición que
especifique la necesidad de la adquisición; la autorización correspondiente; la constancia de “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
recepción; y la evidencia del uso o destino del bien, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de E HIGIENE; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos $92,800.00 (Noventa y dos mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. estime pertinentes; la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la autorización
correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino final de los productos,
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente como se detalla en el siguiente cuadro:
acción:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., CUENTA NÚM.
Pliego de Observaciones.
1212490218
2023-OA/CPM/115/2024-PO-04
No. DE CHEQUE O
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $149,384.62 (Ciento NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE
cuarenta y nueve mil trescientos ochenta y cuatro pesos 62/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.” BANCARIA

(…) TRANSFERENCIA

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 008993 31/12/2023 92,800.00 003287 31/12/2023 92,800.00 28/12/2023 BANCARIA CLAVE 92,800.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
DE RASTREO 1078
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas TOTAL $92,800.00 $92,800.00 $92,800.00
anteriormente en cantidad de $149,384.62 (Ciento cuarenta y nueve mil trescientos
ochenta y cuatro pesos 62/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04. Continúa cuadro a la derecha...

8 COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

DISTRIBUIDORA 30 XPK BOLSAS PLÁSTICAS BOLSAS TRANSPARENTES DE PLASTICO DE
TIERRA DEL SOL
0849E640-34B3- 2KG, 30 XPK BOLSAS PLÁSTICAS BOLSAS DE PLÀSTICO PARA BASURA,
4A3B-9727-
30/12/2023 92,800.00 ..., 1 XPK PAÑITOS O TOALLAS PARA LIMPIAR TOALLAS LIMPIADORAS, 6
5B34E73D0944
PIEZA SOLUCIONES DE LIMPIEZA Y DESINFECCION LIMPIADOR

MULTIUSOS CONCENTRADO, 5 LTS DETERGENTE.

$92,800.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos