Page 12 - Santa María Tlahuitoltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…)
“RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que la entidad
fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $116,589.95 (Ciento dieciséis mil
quinientos ochenta y nueve pesos 95/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime
pertinentes; tres referentes; la requisición que especifique la necesidad de la adquisición; la
autorización correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino final de los
materiales, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/115/2024-PO-07
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $116,589.95 (Ciento
dieciséis mil quinientos ochenta y nueve pesos 95/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $116,589.95 (Ciento dieciséis mil quinientos ochenta y nueve
pesos 95/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-06.
10
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-09.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2412 MATERIALES ELABORADOS PARA CONSTRUCCIÓN Y
ACABADOS, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$596,188.18 (Quinientos noventa y seis mil ciento ochenta y ocho pesos 18/100 M.N.), observando
que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias que estime pertinentes; la requisición que especifique la necesidad de la adquisición;
la autorización correspondiente; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino de los
materiales, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/115/2024-PO-08
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $596,188.18 (Quinientos
noventa y seis mil ciento ochenta y ocho pesos 18/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)