Page 27 - Santa María Yucuhiti

afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $247,713.38 (Doscientos cuarenta y siete mil Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
setecientos trece pesos 38/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en cantidad de $190,477.78
(Ciento noventa mil cuatrocientos setenta y siete pesos 78/100 M.N.), relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; así como la evidencia suficiente del destino de los materiales adquiridos y
acuse de recepción o documento que evidencie la entrega al beneficiario o usuario final; lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/118/2024-PO-25.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$190,477.78 (Ciento noventa mil cuatrocientos setenta y siete pesos 78/100 M.N.) conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
correspondiente, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-13-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, no presentó evidencia
suficiente del destino de los materiales adquiridos y acuse de recepción o documento que
demuestre la entrega al beneficiario o usuario final; por lo cual, la documentación
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
$190,477.78 (Ciento noventa mil cuatrocientos setenta y siete pesos 78/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.
El siguiente Resultado: AF-30 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-30 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 52441-4482 AYUDAS POR OTROS SINIESTROS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $16,490.00 (Dieciséis mil cuatrocientos noventa pesos 00/100 M.N.);
constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la
documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-30 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-31 CON OBSERVACIÓN
Derivado de la revisión efectuada a la documentación presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio
de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, se constató que no presentó el documento básico
para la ejecución de obras denominado: Programa Anual de Obra Pública, del ejercicio Fiscal 2023, y
como resultado de la consulta realizada al sitio web oficial del Periódico Oficial del Gobierno del Estado
de Oaxaca, en la dirección electrónica http://www.periodicooficial.oaxaca.gob.mx/, se observó que no
se encuentra publicado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 48 y 49 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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