Page 26 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA productos adquiridos; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $163,156.52 (Ciento sesenta y tres mil
ciento cincuenta y seis pesos 52 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-27.
El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-28 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $873,241.02 (Ochocientos setenta y tres mil doscientos del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
cuarenta y un pesos 02/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en cantidad de $724,339.72
(Setecientos veinticuatro mil trescientos treinta y nueve pesos 72/100 M.N.), relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; así como la evidencia suficiente del destino de los materiales y productos
adquiridos, así como acuse de recepción o documento que evidencie la entrega al beneficiario o
usuario final; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
24
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/118/2024-PO-24.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$724,339.72 (Setecientos veinticuatro mil trescientos treinta y nueve pesos 72/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
correspondiente, , presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-12-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, no presentó evidencia
suficiente del destino de los materiales y productos adquiridos, así como acuse de recepción
o documento que demuestre la entrega al beneficiario o usuario final; por lo cual, la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $724,339.72 (Setecientos veinticuatro mil trescientos treinta y nueve pesos
72/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-28.
El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-29 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4451 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca,