Page 24 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se solicitud, contrato y evidencia de la realización y resultado de los servicios contratados
transcribe a continuación: relativa a los entregables; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $53,000.00 (Cincuenta y tres mil pesos
(…) CON OBSERVACIÓN 00/100 M.N.).

“RESULTADO: AF-25 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3393 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES NO DESCRITOS 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
ANTERIORMENTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $519,252.83 (Quinientos diecinueve del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
mil doscientos cincuenta y dos pesos 83/100 M.N.); observando que los registros contables y Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia de la concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25.
realización y resultado de los servicios contratados relativa a los entregables; lo anterior como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-10.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de (…)
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. “RESULTADO: AF-26

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente CON OBSERVACIÓN
acción:

Pliego de observaciones: De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA, OTROS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti,
2023-OA/CPM/118/2024-PO-21. Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $63,000.00 (Sesenta y tres
mil pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto,
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de 3 cotizaciones, cuadro comparativo, así como documento o evidencia del mantenimiento y reparación
$519,252.83 (Quinientos diecinueve mil doscientos cincuenta y dos pesos 83/100 M.N.), conforme a la de camiones pesados propiedad del municipio y registrados en la plantilla vehicular; lo anterior como
observación detallada en este resultado.” se detalla a continuación:

(…) PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes NÚM. DE TRANSFERENCIA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES Banco
Mercantil
005161 05/10/2023 63,000.00 001851 05/10/2023 63,000.00 (RAMO 28) - 05/10/2023 051023 63,000.00
RECURSOS del Norte,
S.A.,
Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación FEDERALES
correspondiente; presentó información y documentación en cantidad de $466,252.83 1174327234
(Cuatrocientos sesenta y seis mil doscientos cincuenta y dos pesos 83/100 M.N.)como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL; sin embargo, de la póliza D-005164 no presentó TOTAL $63,000.00 $63,000.00 $63,000.00

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