Page 23 - Santa María Yucuhiti

lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
emitidas en cantidad de $246,000.00 (Doscientos cuarenta y seis mil pesos 00/100 M.N.). Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y para el Ejercicio Fiscal 2023.
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. acción:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones:
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-23. 2023-OA/CPM/118/2024-PO-20.

El siguiente Resultado: AF-24 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
transcribe a continuación: documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad $255,200.00
(Doscientos cincuenta y cinco mil doscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
(…) en este resultado.”

“RESULTADO: AF-24 CON OBSERVACIÓN (…)

De la revisión de la sub-subcuenta 51331-3331 SERVICIOS DE CONSULTORÍA ADMINISTRATIVA; se constató La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afecto el transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presupuesto de Egresos, en cantidad de $255,200.00 (Doscientos cincuenta y cinco mil doscientos
pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, presentó CFDI y acta de la sesión extraordinaria de aprobación de los
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores servicios profesionales con la empresa Consultoría Integral, contable, administrativa y
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás municipal SC; sin embargo, no presentó la justificación de la excepción a la licitación; por lo
circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla a continuación: cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones
emitidas en cantidad de $255,200.00 (Doscientos cincuenta y cinco mil doscientos pesos
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO 00/100 M.N.).

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
FINANCIAMIENTO de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
NÚM. DE TRANSFERENCIA del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
CUENTA BANCARIA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
APORTACIONES Banco insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24.
(RAMO 33 Mercantil

006221 04/12/2023 255,200.00 002207 04/12/2023 255,200.00 FONDO IV) - 04/12/2023 del Norte, 041223 255,200.00

RECURSOS S.A.,

FEDERALES 1174327252

TOTAL $255,200.00 $255,200.00 $255,200.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

05/12/2023 6049658B-9E3E- CONSULTORÍA INTEGRAL, ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE 255,200.00
4DEF-8C8A- CONTABLE, ADMINISTRATIVA Y 255,200.00 DESARROLLO DEL MUNICIPIO DE SANTA

D1BD87B8BBAB MUNICIPAL MARÍA YUCUHITI TRIENIO 2023-2025

$255,200.00 $255,200.00

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